В июле 2025 года Европейская прокуратура (EPPO) в Лиссабоне представила официальное обвинение в отношении 30 лиц, среди которых 17 физических лиц и 13 компаний, причастных к организации преступной группы, специализировавшейся на мошенничестве с налогом на добавленную стоимость (НДС) на сумму около 35 миллионов евро. Аналогичные действия совершались на территории Португалии, а также затрагивали компании, зарегистрированные в Испании и Франции. Главным предметом незаконных операций стали жизненно важные продукты питания, включая оливковое масло, растительное масло и сахар. Дело вызвало большой резонанс не только среди юристов и специалистов в области налогообложения, но и в деловых кругах, поскольку затрагивает основы честной конкуренции и стабильности рынка. Расследование под кодовым названием «Амброзия» длилось несколько месяцев и было организовано Европейской прокуратурой при поддержке португальской налоговой и таможенной службы, а также специальных подразделений Национальной гвардии.
Комплексные следственные мероприятия проходили одновременно в Португалии, Испании и Франции 2 июля 2024 года, что свидетельствует о высоком уровне координации и международном характере преступной деятельности. Суть схемы заключалась в создании фиктивной международной цепочки сделок с использованием поддельных документов. Эти документы имитировали поставки и переводы товаров между компаниями, расположенными в разных странах, создавая видимость реальных международных операций. На самом деле продукция фактически не покидала территорию Португалии, что позволяло злоумышленникам незаконно снижать налоговую нагрузку и мошеннически требовать возврат НДС, который государство не должно было выплачивать. В результате государственный бюджет Португалии и общий бюджет Европейского Союза понесли значительные убытки.
Одной из ключевых целей мошеннической сети было внедрение на рынок «cash and carry» — оптовые склады для продажи продуктов питания другим торговым предприятиям и розничным торговцам. Использование незаконных налоговых преимуществ позволяло этим компаниям снижать цены на важнейшие потребительские товары, искажающе влияя на рыночные условия и создавая несправедливое преимущество перед добросовестными компаниями. Такая конкуренция наносила ущерб не только экономическим интересам, но и репутации торгового сектора в целом. Португальский судебный орган, Центральный уголовный суд Лиссабона, уже начал рассмотрение дела. В рамках процедуры предварительного следствия трое обвиняемых находятся под стражей, а еще один — под домашним арестом.
Подобные меры призваны предотвратить возможное воспрепятствование правосудию и снизить риск побега подозреваемых. Если вина участников схемы будет доказана, им грозят суровые наказания — до 25 лет лишения свободы, что подчеркивает тяжесть преступления и решимость правоохранительных органов бороться с налоговым мошенничеством на уровне ЕС. Для юридических лиц предусмотрены крупные финансовые штрафы и возможность судебного роспуска компаний, что является серьезным ударом по их деловой репутации и деятельности. Важным аспектом расследования стало международное сотрудничество. Поскольку преступный механизм включал компании из нескольких стран, только согласованная работа между национальными налоговыми органами, правоохранительными структурами и Европейской прокуратурой позволила собрать необходимые доказательства и раскрыть всю схему.
Это демонстрирует эффективность инструментов ЕС по защите финансовых интересов и побуждает к усилению контроля за трансграничными операциями. Расследование дела «Амброзия» служит примером сложностей, с которыми сталкиваются контролирующие органы при выявлении и пресечении сложных финансовых преступлений с элементами транснационального мошенничества. Его раскрытие стало возможным благодаря инновационным методам анализа данных, тщательной проверке документов и тесному сотрудничеству специалистов из разных сфер — налоговиков, юристов, аналитиков и полицейских. Кроме сугубо финансовых аспектов, кейс обращает внимание на социальные и экономические последствия мошенничества с НДС на ключевых рынках продуктов питания. Искусственное снижение цен за счет мошеннических налоговых возвратов разрушает честную конкуренцию, приводит к перекосу рынка и наносит урон не только государству, но и конечным потребителям.
В то же время раскрытие данной аферы способствует укреплению механизмов контроля и стимулирует европейские государства к более жестким требованиям в отношении прозрачности бизнеса и налогообложения. Появляется необходимость усовершенствования правовой базы, оперативного обмена информацией и активизации межгосударственного сотрудничества для предотвращения подобных преступлений в будущем. Для бизнес-сообщества и конечных пользователей важно понять, что борьба с такими схемами ведется не только ради защиты государственного бюджета, но и для создания справедливых условий на рынке. Португальский пример показывает, что несмотря на сложность сети, современная правоохранительная система способна выявлять и наказывать организаторов масштабных мошеннических операций. Итоговые решения по делу еще не вынесены, и все обвиняемые остаются невиновными до тех пор, пока их вины не докажут в суде.
Тем не менее, уже сейчас громкое дело привлекло внимание общественности и специалистов, стимулируя дискуссии о необходимости более эффективного контроля и прозрачных механизмов налогообложения в ЕС. Таким образом, расследование дела о мошенничестве с НДС на сумму 35 миллионов евро, касающегося торговли оливковым маслом, растительным маслом и сахаром, является важной вехой в борьбе Евросоюза с финансовыми преступлениями. Оно служит напоминанием о том, что для сохранения устойчивого развития экономик и справедливой конкуренции необходима максимальная прозрачность и ответственность на всех уровнях бизнеса и государственном управлении.
