В июне 2025 года Европейская прокуратура (EPPO) в Мюнхене добилась очередного успеха в расследовании громкого дела о мошенничестве с налогом на добавленную стоимость (НДС), когда были задержаны ещё три подозреваемых в Лиссабоне, Португалия. Важность данного дела обоснована его масштабом — ущерб финансовым интересам Европейского союза оценивается в 10 миллионов евро. Этот случай привлёк внимание к особенностям борьбы с круговыми схемами НДС и продемонстрировал активное сотрудничество налоговых органов разных стран – Германии и Португалии. Ключевой элемент расследования представляет собой так называемый «карусельный» или круговой механизм мошенничества с НДС. Эта преступная схема использует особенности налогообложения внутри Евросоюза, когда операции по поставке товаров и услуг между государствами-членами освобождены от непосредственного обложения налогом.
Принцип действия «карусели» состоит в организации цепочки фиктивных сделок между несколькими компаниями, зарегистрированными в разных странах. Как правило, преступники создают или используют фирмы-однодневки, которые продают товар без уплаты НДС в другую страну, где затем этот НДС возмещается налоговой службой. Однако на самом деле никакие реальные операции не осуществляются, что позволяет мошенникам получать значительные суммы из государственного бюджета. В данном деле расследование возглавляется Европейским общественным прокурором в Мюнхене при активном содействии налоговых следственных отделов Лейпцига (Steuerfahndung Leipzig) и португальской налоговой полиции (Unidade de Ação Fiscal DAF Lisboa). Операция по задержанию прошла 23 июня 2025 года в Лиссабоне, где были арестованы три предположительно входящих в организованную преступную группу лица.
Одновременно с задержаниями проведены обыски в их жилищах и офисах, направленные на сбор доказательств. По словам представителей EPPO, расследование продолжится с целью выявления всех участников и полных масштабов схемы. Совместные усилия правоохранительных органов Германии и Португалии демонстрируют возросшее международное сотрудничество в борьбе с финансовыми преступлениями, особенно учитывая трансграничный характер подобных махинаций. Организованные преступные группы используют лазейки законодательства и сложность взаимоотношений между налоговыми системами стран Евросоюза, что требует согласованных контрмер. Это дело подчёркивает важность роли Европейского общественного прокурора, который с момента своего учреждения активно внедряет координацию расследований на европейском уровне, объединяя ресурсы и компетенции различных юрисдикций.
Задачей EPPO является не только наказание виновных, но и защита правового порядка и финансовых интересов самого Евросоюза. Эксперты отмечают, что мошенничество с НДС остаётся одной из самых распространённых форм криминала, влияющей на стабильность бюджета стран-членов ЕС. По оценкам Европейской комиссии, потери от таких преступлений ежегодно достигают миллиардов евро. Именно поэтому особое внимание уделяется как выявлению схем, так и совершенствованию законодательства и налогового контроля. Дело, в котором EPPO задержала участников карасульной схемы на сумму 10 миллионов евро, является примером того, как новые структуры и технологии позволяют значительно повысить эффективность борьбы с экономическими преступлениями.
Аналитики подчёркивают, что постоянное обновление механизмов контроля, а также международное сотрудничество представляют собой ключ к сдерживанию и минимизации подобных противоправных действий. Организованные преступные группы, использующие такой метод как карусельный НДС, не только наносят ущерб бюджету, но и искажают конкуренцию на рынке, подрывая честный бизнес и эффективность правовой системы. Каждое успешное расследование и пресечение таких схем служит сигналом для других преступников о неуклонности наказания и уровня защиты европейских финансов. Важно подчеркнуть, что лицам, задержанным в рамках этого дела, согласно принципу презумпции невиновности, будет предоставлена возможность защищать свои интересы в суде в Германии. Юрисдикция над этим делом принадлежит компетентным немецким судам, что гарантирует справедливое судебное разбирательство по всем предъявленным обвинениям.
В целом ситуация вокруг расследования этого масштабного дела демонстрирует стремление Европейского союза к усилению правовых механизмов в борьбе с экономическими преступлениями, которые разрушают доверие к финансовым системам и наносят ущерб развитию стран-членов. Кроме того, она подчёркивает необходимость постоянного обновления и гармонизации законодательных мер для отражения современных вызовов преступного мира. Новые аресты в Португалии и продолжение следственных мероприятий в Германии подтверждают, что борьба с мошенничеством в сфере НДС остаётся приоритетом для EPPO и национальных правоохранительных органов. Реализация комплексных и скоординированных действий играет решающую роль в предотвращении подобных схем и защите интересов граждан и бизнеса внутри Евросоюза. Таким образом, расследование уголовной деятельности, связанной с НДС-качеством карусели, иллюстрирует сложности и задачи современной международной юрисдикции.
Опыт и успехи данного дела могут быть использованы для совершенствования будущих мер борьбы с экономическим мошенничеством, делая европейское финансовое пространство более прозрачным и справедливым. Европейская прокуратура продолжит усилия по выявлению и пресечению сетей, стремящихся незаконно обогатиться за счет государственных средств. Подобные акции с задержаниями в разных странах-членах являются важным признаком укрепления правопорядка и защиты экономического суверенитета Европейского союза. История с арестами в Лиссабоне – яркий пример того, как объединение ресурсов и совместные действия приносят ощутимые результаты в борьбе с трансграничными преступлениями. Опубликованное заявление EPPO служит напоминанием о том, что экономические преступления не имеют границ, и поэтому требуют согласованного ответа как на национальном, так и на европейском уровне.
Только благодаря активному сотрудничеству налоговых и правовых структур возможно добиться реальных изменений и эффективно противодействовать мошенническим схемам, угрожающим бюджету и экономике всего ЕС.
