В последние годы криптовалюты стремительно вошли в повседневную жизнь миллионов людей по всему миру, привлекая внимание как инвесторов, так и регуляторов. В Соединённых Штатах правительство предпринимает активные шаги для того, чтобы контролировать налоговые обязательства, связанные с криптовалютными операциями. Администрация президента Джо Байдена предложила новые меры, направленные на борьбу с уклонением от уплаты налогов в этой сфере. Эти инициативы стали частью бюджетного предложения на 2022 финансовый год и имеют целью усилить контроль над транзакциями с цифровыми активами с использованием современных инструментов и международного сотрудничества. Одним из ключевых аспектов новой политики является ужесточение требований к отчетности по операциям с криптовалютами.
На данный момент платформы, на которых происходят обмены или торговля цифровыми активами, обязаны предоставлять налоговым органам информацию о клиентах и их деятельности. Однако пределы, при превышении которых начинается отчетность, остаются достаточно высокими. В частности, пользователи, совершившие операции на сумму не менее 20 тысяч долларов и осуществившие 200 транзакций за год, получают форму 1099-K, которая передается в налоговую службу США (IRS). Предложение администрацией Байдена в первую очередь направлено на снижение этого порога до 600 долларов. Это позволит значительно расширить круг лиц, по которым налоговые органы будут получать данные, и позволит выявлять неучтенные источники доходов и уклонения от налогов.
Кроме того, расширяется и перечень информации, которую придется предоставлять. Включение данных о валовых покупках, денежных операциях, переводах с зарубежных счетов, а также информацию о входящих и исходящих переводах увеличит прозрачность финансовых потоков, связанных с криптовалютными активами. Новая форма 1099-К, если предложенные изменения будут приняты, должна начать применяться после 31 декабря 2022 года. Еще одним важным шагом в новой инициативе стала рекомендация о введении обязательного отчета по операциям с криптовалютами, превышающими сумму в 10 тысяч долларов. Это правило распространяется не только на обменные сервисы, но и на любые предприятия и организации, принимающие криптовалюту как оплату.
Например, если кто-то приобретает автомобиль, используя биткоин на сумму свыше 40 тысяч долларов, продавец обязан сообщить об этом в налоговые органы вместе с персональными данными клиента. Такое требование серьезно повысит уровень контроля крупных сделок и поможет пресекать схемы сокрытия крупных доходов. Особое внимание уделено и международному аспекту. Поскольку криптовалюты по своей сути цифровые и децентрализованные, они часто используются для перевода средств за границу без должного контроля. В предложении Байдена подчеркивается необходимость укрепления существующих соглашений о международном обмене данными между странами.
Автоматический обмен информацией позволит выявлять американцев, которые скрывают свои активы в зарубежных криптовалютных кошельках и счетах, зачастую зарегистрированных на подставные компании или оффшоры. Эксперты отмечают, что усиление глобального взаимодействия играет ключевую роль в борьбе с уклонением от налогов, особенно учитывая характер криптовалют, их анонимность и доступность для транснациональных финансовых операций. Важно понимать, что сама по себе криптовалюта не является незаконным инструментом, однако отсутствие правил и контроля создавало благоприятные условия для уклонения от налогов и отмывания денег. Инициативы Байдена направлены на создание прозрачных условий работы с цифровыми активами, которые позволят законопослушным инвесторам и пользователям уверенно интегрировать криптовалюты в экономическую систему без опасений перед налоговыми рисками. Кроме того, повышение уровня отчетности и контроля будет способствовать развитию сферы криптовалют в США, ведь четкие правила игры вызывают доверие у участников рынка и инвесторов.
Внедрение новых норм сопряжено с вызовами как со стороны технической реализации, так и в плане защиты конфиденциальности пользователей, однако баланс между свободой и ответственностью является основным критерием для формирования успешной политики. Предложения по ужесточению контроля вызвали реакцию и со стороны индустрии криптовалют. Многие представители отрасли выражают опасения, что чрезмерные требования к отчетности приведут к снижению привлекательности криптовалютных сервисов и замедлению инноваций. С другой стороны, эксперты отмечают, что интеграция с налоговыми системами и соблюдение нормативов является необходимой частью эволюции рынка цифровых активов. В итоге, предлагаемые меры представляют собой часть глобального тренда по усилению регулирования криптовалют для предотвращения мошенничества, налоговых преступлений и иных злоупотреблений.
