В феврале 2022 года Великобритания стала первой страной, которая официально изъяла NFT в рамках расследования дела о мошенничестве с налогом на добавленную стоимость (НДС). Это знаковое событие отражает развивающийся подход налоговых органов к мониторингу и регулированию цифровых активов, а также подтверждает, что криптовалюта и связанные с ней технологии не могут оставаться вне поля зрения правоохранительных органов. NFT, или невзаимозаменяемые токены, представляют собой уникальные цифровые объекты, подтверждающие право собственности на определённые артефакты, такие как цифровое искусство, музыкальные произведения и коллекционные предметы. В отличие от криптовалют, каждый NFT уникален и не подлежит взаимозаменяемости, что делает их привлекательными как для инвесторов, так и для мошенников. В этом конкретном случае налоговая служба Великобритании — Her Majesty's Revenue and Customs (HMRC) — сообщила об изъятии трёх NFT, которые, по их версии, были задействованы в мошеннической схеме с НДС на сумму 1,4 миллиона фунтов стерлингов.
В результате были арестованы три человека, подозреваемых в организации целой сети из примерно 250 фиктивных компаний, созданных с целью уклонения от уплаты налогов. Помимо NFT, были изъяты и другие криптоактивы на сумму около 5000 фунтов. Это расследование имеет огромное значение в контексте усиления внимания к цифровым активам и методам их использования для отмывания денег и уклонения от налогов. Благодаря блокчейн-технологиям и децентрализованной природе криптовалют, их использование облекается в определённую анонимность, что создаёт вызовы для правоохранительных органов. Тем не менее, HMRC продемонстрировала, что технологии также открывают путь к эффективному отслеживанию и изъятию незаконно приобретённых активов, включая NFT.
Популярность NFT стремительно возросла в последние годы. Рынок токенов достиг стоимости около 16 миллиардов долларов, превзойдя ожидания даже самых оптимистичных аналитиков. Такие известные коллекции, как Bored Ape Yacht Club и CryptoPunks, привлекли к себе внимание не только коллекционеров и инвесторов, но и знаменитостей мирового масштаба, таких как Париж Хилтон, Риз Уизерспун и Серена Уильямс. Уникальность NFT заключается в том, что при помощи блокчейн-технологии можно удостоверять подлинность цифрового произведения, что ранее было крайне сложно. Это создало новые возможности для художников, музыкантов и других творческих личностей, позволяя им продавать оригинальные работы напрямую, минуя посредников.
Однако, стремительный рост рынка и высокая волатильность привлекли и мошенников. В случае с задержанными лицами речь идёт о применении сложных методов маскировки своих действий: использование поддельных и украденных личных данных, фальшивых адресов, предоплаченных не зарегистрированных SIM-карт, VPN для скрытия IP-адресов и поддельных счетов. Эти приёмы, применяемые для создания иллюзии законной деятельности, позволяют злоумышленникам затруднять работу правоохранительных органов. Заявления представителей HMRC и аналитиков из сферы криптоисследований подчёркивают, что власти активно совершенствуют свои методы и технологии, чтобы не отставать от инноваций, применяемых преступниками. В частности, Ник Шарп, заместитель директора по экономическим преступлениям в HMRC, акцентировал внимание на том, что изъятие NFT послужит предупреждением для тех, кто надеется использовать криптоактивы для сокрытия средств от налоговой службы.
Этот случай не остался уникальным для Великобритании. Неделей ранее власти США произвели рекордное изъятие криптовалюты на сумму 3,6 миллиарда долларов в рамках расследований преступной деятельности, что символизирует растущую роль криптовалют в мировых финансовых и правовых вопросах. Для законопослушных пользователей и создателей цифрового контента эти меры должны служить подтверждением того, что цифровая собственность признаётся и поддерживается судебной системой, а права на такие активы защищены. Это важный сигнал для всего рынка о том, что юрисдикции начинают интегрировать регулирование цифровых активов в существующую правовую базу, а попытки обойти закон будут пресекаться. Юридические эксперты отмечают, что активный рост стоимости NFT делает индустрию привлекательной для мошенников так же, как и сектор с капиталоёмкими активами сначала в реальном, а затем в цифровом мире.
Такая ситуация требует тщательного подхода и комплексных мер контроля, как со стороны государства, так и со стороны участников рынка. В числе технологических достижений присутствуют инструменты блокчейн-аналитики, которые позволяют отслеживать движение токенов и выявлять подозрительные операции. Компании, занимающиеся криптореcёрчем, активно сотрудничают с правоохранительными органами, улучшая понимание того, как работать с цифровыми активами и эффективно бороться с преступлениями в этой области. Кроме того, дело Великобритании поднимает важный вопрос о компромиссе между анонимностью, которую многие ценят в криптопространстве, и необходимостью прозрачности для предотвращения злоупотреблений. В ближайшее время можно ожидать появления новых регуляторных норм и требований к пользователям цифровых активов, направленных на минимизацию рисков мошенничества и повышение доверия общества к крипторынку.
В целом, первый случай изъятия NFT в Великобритании символизирует начало новой эры в борьбе с экономическими преступлениями, связанными с цифровыми активами. Этот прецедент стимулирует активизацию соответствующих служб и подталкивает индустрию к более ответственной и прозрачной работе. В то же время, он подчёркивает, что технология блокчейна сама по себе не является убежищем для преступников, а наоборот, при умелом использовании способна стать мощным инструментом для защиты прав и интересов как государства, так и добросовестных участников рынка. Обучение, сотрудничество и комплексный подход будут ключевыми элементами успешной интеграции цифровых активов в легальную экономику будущего.
