В 2021 году Австралийская налоговая служба (Australian Taxation Office, ATO) столкнулась с беспрецедентным вызовом – мошеннической схемой, которая привела к краже около двух миллиардов австралийских долларов. Эта афера стала крупнейшей в истории страны по мошенничеству с налоговым возвратом по налогу на товары и услуги (GST). Инцидент выявил масштабные проблемы в системе контроля налогов, массовые уязвимости и неэффективность автоматизированных проверок, которые позволили множеству мошенников беспрепятственно обналичивать средства. Всё началось с лайфхака, доступного каждому – заполнением налоговой декларации через смартфон, предоставлявшим возможность просто указать любую желаемую сумму возврата и получить её без особых вопросов и проверок. Главным героем этой истории стал Линден Филлипс, житель маленького городка Милдура, штат Виктория.
Сразу после выхода из тюрьмы он зарегистрировал несколько банковских счетов и открыл налоговый номер для фиктивного строительного предприятия. Используя онлайн-систему ATO, он заявил о минимальных продажах и запросил возврат GST в размере более 13 тысяч долларов. Подозрительно, но деньги были переведены быстро и без проверки. На этом Линден не остановился — в следующем месяце он подал 46 заявок на возврат почти 900 тысяч долларов. Несмотря на то, что он находился в заключении в период, к которому относились эти заявки, система ATO не отреагировала должным образом, и платежи продолжались.
Это достигло точки, когда налоговое ведомство наконец обратила внимание на подозрительную активность. Операторам в ATO вскоре стало ясно, что предоставленные контакты бухгалтера несуществующие — указанного человека оказался просто маляром, не имеющим никакого отношения к делам. Несколько писем и звонков налогового органа к Филлипсу остались без ответа, а он тем временем приобрёл роскошный автомобиль и подарил матери новый дом. Несмотря на очевидные признаки подозрений, на протяжении нескольких месяцев никаких действий для остановки выплат не предпринималось. Истинный прорыв произошёл не благодаря ATO, а благодаря усилиям местной полиции.
В апреле 2022 года детектив Ванесса Пауэр в ходе обычного рейда на поиск наркотиков и огнестрельного оружия обнаружила свидетельства мошенничества с налогами у Филлипса. Это расследование вскрыло сеть из более чем 60 мошенников в регионе Милдура. После чего налоговая служба начала более активные меры — была запущена операция Protego с привлечением специального подразделения для борьбы с финансовыми преступлениями. Поддержка федерального правительства выразилась в выделении более 470 сотрудников для проверки и контроля заявок на возврат GST. Тем не менее, даже после запуска спецоперации общее число украденных средств достигло колоссальных сумм — порядка двух миллиардов долларов, а ATO удалось вернуть только около пяти процентов.
Причина такого провала кроется в устаревших и недостаточно эффективных системах анализа и оценки рисков внутри налоговой службы. Уже в 2018 году внутренний отчёт выявил, что алгоритмы контроля работали практически как случайный выбор, что позволяло злоумышленникам беспрепятственно проходить автоматические фильтры. Ситуация усугубилась тем, что всего за пару месяцев до начала масштабного мошенничества оценка угрозы внешнего мошенничества была снижена от высокого к низкому уровню. Разработка новых систем обнаружения мошенничества отставала, и лишь в начале 2022 года полноценные обновлённые механизмы детектировали преступные схемы. Несмотря на это, реальные меры по пресечению были приняты только спустя несколько месяцев.
История с Линденом Филлипсом — лишь верхушка айсберга. Другие более сложные случаи афер также остались без должного внимания. Один из них — мезенат и предполагаемый „властелин мошенничества“ в сфере недвижимости Нахи Газаль из Сиднея, которому удалось вытянуть из бюджета более 21 миллиона долларов через поддельные счета и фальшивые проекты строительства, которых на самом деле не существовало. ATO не проверила ни единый из представленных фактов, не запрашивала подтверждений по адресам, разрешения на строительство или контракты, что свидетельствует о глубинном системном провале. Ещё более тревожным становится тот факт, что Газаль смог продолжить мошенническую деятельность через новые компании, хоть и был оштрафован на сумму более 44 миллионов долларов, из которых большая часть так и не была взыскана.
Эксперты отмечают, что в основе всех этих провалов лежит сокращение штата сотрудников и отказ от человеческого надзора в пользу автоматизации. С 2013 года, когда в стране встала новая политическая власть, около половины сотрудников, ответственных за проверку GST, были уволены. Автоматизированные системы, будучи отрезаны от практического и живого контроля, показали свою неприспособленность к реальным угрозам. Ключевые фигуры в области налогообложения уверены, что для решения подобных проблем необходимо возвращение к системе „человеческого контроля“ и глубокому тщательному аудиту заявок. Необходим тщательный анализ каждой заявки, особенно если в налоговых отчётах обнаруживаются значительные изменения или подозрительные данные.
Ведь именно своевременная проверка могла бы предотвратить массовый отток средств. Помимо потерь бюджета, подобные схемы подрывают доверие населения к налоговым органам и ставят под сомнение эффективность государственного управления. Деньги, потерянные на мошенничестве, могли пойти на развитие здравоохранения, образование, безопасность и инфраструктуру — те сферы, которые составляют каркас современного общества и обеспечивают его устойчивость. Взрыв масштабного мошенничества с возвратами GST в Австралии стал громким сигналом того, что цифровая трансформация и автоматизация без необходимого контроля и гибких адаптаций приводят к опасным просчётам. Для налоговой службы страны открыты пути для реформ и усовершенствований.
Восстановление доверия и возвращение потраченных сумм потребует времени, новых технологий и, главное, возрождения роли экспертов и аудиторов в борьбе с финансовыми преступлениями. Некоторые аналитики считают, что при постоянном мониторинге, а также внедрении многоуровневой системы проверки — включая выборочные аудиты, современные системы аналитики данных вкупе с человеческим фактором — такие злоупотребления можно максимально сократить в будущем. Австралия стоит на пороге масштабных преобразований в сфере налогообложения, чтобы подобные сценарии не повторялись и государственные ресурсы обеспечивали национальное развитие, а не пустели в руках мошенников. Только объединение современных технологий с принципами ответственности и человеческой экспертизой способно вывести налоговую систему на качественно новый уровень безопасности и эффективности.
