В последние годы криптовалюты приобрели огромную популярность, становясь важной частью финансовых экосистем по всему миру. В связи с ростом масштабов использования цифровых активов государственные органы США, включая Службу внутренних доходов (IRS), активно работают над механизмами контроля и регулирования криптовалютных операций. Однако недавний отчет Управления генерального инспектора Министерства финансов США выявил серьезные недостатки в работе отдела уголовных расследований IRS (IRS Criminal Investigation - IRS-CI), отвечающего за изъятие и хранение криптовалют из криминальных дел. Отчет охватывает период с декабря 2023 по январь 2025 года и указывает, что IRS-CI не всегда соблюдал внутренние инструкции и стандарты касательно составления меморандумов о задержании криптовалют, а также правил их хранения. В частности, нарушения касались фиксирования точных адресов кошельков, дат изъятий и количества изъятых цифровых активов.
Контролирующий орган подчеркивает, что такие упущения могут привести к неправомерному управлению активами и даже потере средств, что неприемлемо для государственных структур. Особенно важно это в ситуации, когда американское правительство накапливает в своем распоряжении значительные объемы криптовалют, конфискованных в уголовных расследованиях. По состоянию на март 2025 года было объявлено о наличии в запасах государства примерно 200 тысяч биткоинов, что по текущим рыночным ценам превышает 21 миллиард долларов. Попытки создать национальные резервные запасы цифровых валют обсуждались еще во времена администрации Трампа. Идея предусматривала использование криптоактивов, полученных в результате судебных процессов против незаконной деятельности, для создания своего рода финансового буфера.
Тем не менее, документальная база и внутренние процедуры для контроля таких активов пока остаются несовершенными. В отчете Управления генерального инспектора сделаны конкретные рекомендации по улучшению работы IRS-CI. В первую очередь, органы должны обеспечить полное понимание и строгое соблюдение персоналом требований к оформлению меморандумов о задержании криптовалют. Кроме того, предлагается внедрить эффективную систему инвентаризации, которая позволит точно отслеживать количество и местонахождение всех цифровых активов, а также обеспечит унифицированный подход к их обращению. Особое внимание уделено необходимости обновления внутренних инструкций с включением конкретных сроков на подготовку и фиксацию отчетности.
Такая мера направлена на минимизацию человеческих ошибок и аномалий во время оперативных действий, когда быстрые и точные решения особенно важны. Наряду с внутренними процессуальными вопросами, существенным фактором является технологическое обеспечение работы с криптовалютой. Поскольку блокчейн и криптографические методы предоставляют высокий уровень защиты и анонимности, для правоохранительных органов становится вызовом получение необходимой информации без нарушения законных процедур. Ошибки в работе с цифровыми валютами могут привести не только к финансовым потерям, но и к компрометации расследований. Кроме того, репутационные риски для IRS как государственной структуры значительны.
Участие в криминальных расследованиях и изъятии активов требует безукоризненного исполнения своей миссии, чтобы не подрывать доверие общества в правомерность и прозрачность действий властей. В контексте стремительного развития крипторынка и расширения сферы применения цифровых активов, регуляторам приходится адаптироваться к новым реалиям. Информационные технологии должны работать как инструменты, упрощающие процессы уголовного преследования мошенников, уклоняющихся от налогов и других преступников, использующих анонимность криптовалют. Следует отметить, что различные ведомства уже предпринимают шаги для повышения квалификации сотрудников в сфере блокчейна и цифровых финансов, внедряют обучающие программы и используют специализированные программные решения. Однако выявленные в отчете проблемы свидетельствуют о необходимости системных и комплексных изменений.
Американское правительство располагает значительным объемом конфискованной криптовалюты, включая такие крупные кейсы, как взлом криптобиржи Bitfinex в 2016 году, приведший к изъятию более 94 тысяч биткоинов, и дела, связанные с подпольным рынком Silk Road, где было конфисковано свыше 50 тысяч биткоинов. Эффективное управление этими активами требует не только технической компетенции, но и четкой нормативной базы. Несоблюдение стандартизированных процедур и отсутствие должного контроля создают лазейки для злоупотреблений и ошибок, что приводит к потенциальным финансовым потерям и осложняет последующее юридическое обеспечение дел. Выделение ресурсов на оптимизацию внутренних процессов — одно из ключевых направлений реформы, рекомендованных инспектором. В заключение, отчет Управления генерального инспектора Министерства финансов США является важным сигналом о необходимости модернизации отдела IRS-CI и его подходов к работе с цифровыми активами.
Дальнейшее развитие нормативной базы, повышение прозрачности процедур и внедрение современных технологических решений помогут минимизировать ошибки, повысить эффективность правоохранительной деятельности и укрепить доверие общественности к государственным институтам в сфере криптовалют и цифровых финансов. Поскольку криптовалюты все глубже интегрируются в финансовую систему, задача государственных структур — идти в ногу с технологическим прогрессом и формировать надежные механизмы контроля за обращением цифровых активов. В этом контексте успешное реформирование IRS-CI станет важным шагом к безопасности и устойчивому развитию крипторынка в США.
