В современном мире криптовалюта продолжает набирать популярность и становится важной частью глобальной финансовой системы. Несмотря на рост регулирования в большинстве стран, существуют государства, которые сохраняют льготные налоговые условия для цифровых активов, поддерживая тем самым развитие криптоэкономики. В 2025 году пятерка стран выделяется своей отсутствующей или минимальной налоговой нагрузкой на операции с криптовалютами, что привлекает инвесторов, трейдеров и предпринимателей со всего мира. Первая в списке налоговых убежищ — Каймановы острова. Этот офшорный финансовый центр славится отсутствием любых доходных, капитальных и корпоративных налогов, и криптовалюты не являются исключением.
Независимо от того, ведете ли вы активную торговлю Bitcoin или управляете долгосрочным портфелем цифровых активов, ваши доходы от криптоопераций не облагаются налогом. Важным преимуществом также является прозрачная нормативная база, которая с апреля 2025 года предусматривает регулирование виртуальных активов в соответствии с международными стандартами. Таким образом, бизнес в сфере криптовалют здесь может работать легально и спокойно. Пару слов стоит сказать и об экономической стабильности региона: местная валюта привязана к доллару США, действует английское общее право, а уровень жизни и услуги для экспатов находятся на высоком уровне. Все эти факторы делают Каймановы острова идеальной локацией для тех, кто ищет комфортные условия для работы с криптовалютами без налогов.
Среди стран Ближнего Востока выделяется Объединённые Арабские Эмираты (ОАЭ). Во всех эмиратах, включая популярные мегаполисы как Дубай и Абу-Даби, предусмотрено полное освобождение от налогов на криптовалютные операции: торговлю, майнинг, стейкинг и прочие активности. Налог на доходы физических лиц и на прирост капитала с цифровых активов отсутствует. Кроме того, ОАЭ активно развивает регуляторные институты, такие как Виртуальный активный регуляторный орган Дубая и другие профильные структуры, способствующие прозрачности и безопасности для криптобизнеса. Преимуществом ОАЭ является также великолепная инфраструктура, выгодные визовые программы и возможность для международных инвесторов и цифровых кочевников легко вести деятельность без налоговых обременений.
Согласно исследованиям, около квартала населения страны уже владеют криптовалютой, а показатель «криптоодержимости» в Дубае — один из самых высоких в мире. Центральноамериканская страна Эль-Сальвадор первой в мире признала Биткойн официальным платёжным средством. Этот исторический шаг сопровождается законом об активах «Digital Assets», предполагающим полный налоговый иммунитет для сделок с биткойнами. Не имеет значения, торгуете ли вы, храните или тратите цифровую валюту — налогов на такие операции в стране нет. Строительство «Bitcoin City», основанного на геотермальной энергии, с отсутствием налогов на доходы, недвижимость и прирост капитала, создаёт уникальные экосистемы для майнеров, стартапов и цифровых номадов.
Также стоит отметить, что ведущий эмитент стейблкоина USDT — компания Tether — переносит свою штаб-квартиру в Эль-Сальвадор в 2025 году, что подчёркивает растущие перспективы страны как криптоного налогового рая. В Европе неожиданно привлекательным местом для криптоинвесторов стала Германия. В стране действует уникальная норма: если хранять криптовалюту более 12 месяцев, доходы от её продажи освобождаются от налогов. То есть длительный холдинг не облагается налогом даже при продаже или использовании монет. По сути, Германия признаёт криптоактивы частной собственностью, а не спекулятивным инструментом.
Даже если продажи происходят раньше срока, существует нулевой налоговый порог в 1000 евро дохода в год, что облегчает жизнь активным трейдерам с небольшими объёмами. Для страны с довольно высоким уровнем налогообложения такое налоговое послабление для криптоинвесторов является значительным фактором, особенно для резидентов ЕС, которые ищут легальные пути оптимизации налогов. Португалия также заслуживает особого внимания благодаря своему мягкому налоговому подходу. Для криптовалют, приобретённых и удержанных более года, прирост капитала полностью освобождается от налогообложения. Кроме того, до конца марта 2025 года действовала программа Налогового резидента-нераспространителя (NHR), предоставляющая дополнительные льготы: доходы из иностранных источников, включая криптовалютные активы, в большинстве случаев не подлежали налогообложению, а внутренние доходы облагались сниженной ставкой в 20%.
Однако нововведения в законодательстве с 2025 года ввели налог в размере 28% на краткосрочные доходы от криптовалют (менее года владения) и доходы с деятельности, похожей на предпринимательскую. Несмотря на это, страна остаётся одним из самых привлекательных европейских направлений для длительных инвесторов и ретайров, ищущих налоговые преимущества при работе с цифровыми активами. В последние годы Португалия активно развивается как центр «цифровых кочевников», предлагая тёплый климат, развитую инфраструктуру и выгодные налоговые условия. Таким образом, в 2025 году пять стран — Каймановы острова, Объединённые Арабские Эмираты, Эль-Сальвадор, Германия и Португалия — занимают лидирующие позиции среди криптовалютных налоговых убежищ. Их модели предоставляют сочетание полного отсутствия налогов и специальных механизмов для снижения налоговой нагрузки, создавая привлекательные условия для криптоэнтузиастов по всему миру.
