В июле 2025 года Европейская прокуратура (EPPO) в Мадриде провела масштабную операцию, в результате которой были задержаны восемь подозреваемых, включая трёх предполагаемых лидеров криминальной группы. Это стало кульминацией расследования дела о крупномасштабном мошенничестве с налогом на добавленную стоимость (НДС), в котором было замешано около 68 миллионов евро. Дело связано с импортом алкоголя из нескольких стран-членов Европейского союза и представляет собой типичный пример сложных и продуманных схем уклонения от налогов в транзите товаров внутри ЕС. Сложная система уклонения от НДС основана на особенностях правил налогообложения внутрисоюзной торговли. Согласно международным договорённостям ЕС, операции по перемещению товаров между странами-членами освобождаются от уплаты НДС на этапе поставки.
Налог становится обязательным к уплате лишь после того, как товар покидает налоговый склад и поступает в коммерческое распространение либо в потребление на территории принимающего государства. В данном случае речь шла об алкоголе, хранившемся на специализированных налоговых складах в рамках стран ЕС, а затем транспортируемом в Испанию на аналогичный склад, где должен был быть уплачен соответствующий налог. Однако злоумышленники использовали механизм, известный под названием «missing trader fraud» — когда фиктивные компании или посредники приобретают товар, регистрируются как налогоплательщики, получают право на уплату налога, но исчезают до фактического перечисления средств в государственный бюджет. В рассматриваемой схеме именно такие посредники, базирующиеся в Испании, приобретали импортированный алкоголь с таможенного склада, становясь формальными плательщиками НДС. На деле они не выполняли своих обязательств, затягивая выплату налогов и создавая цепочку фиктивных компаний, которые оформляли распродажу товара впереди следующему участнику схеме с использованием подложных финансовых документов, таких как фальшивые счета-фактуры.
Сеть мошенников контролировала процесс дистрибуции на территории Испании через своих доверенных распространителей, что позволяло скрыть истинный механизм обращения товаров и окончательную прибыль. Таким образом, налоговые платежи в бюджет как Испании, так и Европейского союза оставались невыплаченными, а злоумышленники незаконно обогащались за счёт исключения налогов из цепочки обращений. Расследование, длившееся несколько лет, охватывало период с 2018 по 2024 год, и выявило, что примерно 68 миллионов евро налогов было уклонено от уплаты. Ущерб нанесён бюджетам Испании и ЕС можно считать существенным, поскольку такие преступные схемы подрывают финансовую стабильность государства, искажая рыночную конкуренцию между добросовестными предприятиями. Масштабные обыски, проведённые на территории нескольких крупных городов Испании, включая Барселону, Кадис, Корунью, Ибицу, Мадрид и Валенсию, позволили изъять значительные активы у подозреваемых.
В числе арестованных были элитные предметы роскоши: яхта, пять автомобилей, среди которых три Porsche, коллекция из 34 дорогих часов, а также наличные средства свыше 330 тысяч евро. Кроме того, заморожены денежные средства на банковских счетах на сумму более 700 тысяч евро, а по решению суда на имущество подозреваемых наложен арест — более 20 объектов недвижимости. Расследование велось при непосредственном содействии Центрального оперативного подразделения испанской Гражданской гвардии (Unidad Central Operativa, UCO) и Государственного налогового агентства Испании (Agencia Estatal de la Administración Tributaria). Такие совместные усилия позволили собрать веские доказательства, вести наблюдение и провести обыски, направленные на раскрытие структуры и финансовых потоков преступной организации. EPPO — Европейская прокуратура — является независимым органом, ответственным за расследование и преследование в суде преступлений, направленных против финансовых интересов Европейского союза.
Важно подчеркнуть, что все задержанные остаются презумптивно невиновными до момента вынесения решения компетентными испанскими судами. Это расследование становится ярким примером, как транснациональные преступные сети используют лазейки в налоговом законодательстве и сложности контроля за международными операциями для незаконного обогащения. Схема с алкоголем — далеко не единичный случай подобного рода мошенничества в ЕС, однако она иллюстрирует методы, которые организованные группы применяют для отмывания доходов и сокрытия истинного характера операций. Кроме ущерба бюджету, такие схемы влияют на экономику в целом, поскольку они создают нечестные условия для легальных бизнесов, стимулируют коррупцию и снижают доверие к налоговым и правоохранительным органам. Отсутствие своевременной уплаты НДС также наносит вред государственным программам и социальным функциям, финансируемым за счёт налоговых поступлений.
В последние годы Европейский союз прилагает значительные усилия для борьбы с мошенничеством в сфере НДС, особенно в отношении внутрисоюзной торговли. Совместная работа налоговых органов, правоохранительных служб и международных органов, таких как EPPO, направлена на введение более жестких правил контроля, повышение прозрачности операций и ускорение обмена информацией между странами-членами. В частности, одним из методов является внедрение системы общемирового идентификатора для операций с высокорисковыми товарами, а также автоматизация проверки договорённостей и отслеживание движения товаров с помощью цифровых технологий. Такие меры должны существенно затруднить функционирование «missing trader» схем и снизить возможности для сокрытия налоговых обязательств. В Испании особое внимание уделяется расследованию налоговых преступлений в секторе акцизных товаров, таких как алкоголь и табак.
Они традиционно считаются уязвимыми к нелегальным схемам из-за высокой цены товара и ставки налога, что делает их привлекательным объектом для преступных группировок. Выявленная преступная сеть демонстрирует высокий уровень организации и использования международных каналов поставок, чтобы минимизировать риски обнаружения. Однако благодаря эффективному взаимодействию национальных и европейских ведомств удалось прервать нелегальный поток и начать процедуру привлечения виновных к ответственности. История расследования и арестов послужит предупреждением для других организованных групп, занимающихся подобными мошенническими практиками, а также вдохновит дальнейшее совершенствование законодательства и усиление правоохранительной работы в ЕС. В перспективе ожидается, что увеличение притязаний к прозрачности и более жёсткий контроль операций между странами-членами позволят сократить урон бюджету и создать более равные условия для всех участников рынка.
Таким образом, данное дело в Испании является ключевым шагом в противодействии налоговым преступлениям в сфере алкоголя с использованием сложных международных схем. Европейская прокуратура вместе с национальными правоохранительными структурами демонстрирует пример успешного сотрудничества для защиты финансовых интересов ЕС и поддержания справедливости на общем рынке.
