В июле 2025 года был подписан весьма масштабный налоговый закон, который уже начинает оказывать значительное влияние на финансовое состояние миллионов американцев. Этот новый закон включает в себя постоянное снижение налоговых ставок, расширение налоговых вычетов и создание новых возможностей для сбережений, особенно для семей с детьми и пожилых граждан. Понимание всех нюансов этого законодательства поможет наладить личные финансы и грамотно планировать налоговые обязательства в ближайшие годы. Одним из главных нововведений стал повышенный лимит на вычет по налогам штата и местным налогам, известный как SALT. Если ранее максимум удержаний был ограничен суммой в 10 тысяч долларов, то теперь этот порог вырос до 40 тысяч долларов.
Этот шаг особенно важен для тех, кто живёт в штатах с высокими налогами, таких как Нью-Йорк, Нью-Джерси и Калифорния. Для владельцев жилья, проживающих в этих регионах, возможность вычесть гораздо большую сумму из налогооблагаемой базы может привести к существенной экономии в течение года. Эксперты подчеркивают, что повышение лимита SALT может снова сподвигнуть многих налогоплательщиков на использование метода детального вычета, что раньше было невыгодно из-за установленного ограничения. Другая важная поправка касается вычета процентов по ипотечным кредитам. Новый закон фиксирует лимит ипотеки, по которой можно получить налоговый вычет, на уровне 750 тысяч долларов и делает этот лимит постоянным.
В дополнение к этому, вновь разрешается списывать страховые премии по ипотечному страхованию как процентные расходы. Для миллионов владельцев жилья, которые каждый год платят такие страховые взносы, это изменение может означать повышение налоговых льгот и снижение общей налоговой нагрузки. Такой подход нацелен на поддержку рынка недвижимости, стимулируя потенциальных покупателей активнее реализовывать свои планы на приобретение жилья. Пожилые граждане также получили значительную поддержку благодаря введению дополнительного стандартного вычета в размере 6 тысяч долларов с 2025 по 2028 год. Этот бонус распространяется на пожилых людей со средним уровнем дохода, при этом начинается постепенное снижение вычета для тех, чей доход превышает 75 тысяч долларов (или 150 тысяч для совместно подающих супругов).
Необходимо обратить внимание, что для самых бедных пенсионеров, которые не облагаются налогом на свои социальные выплаты, это новшество не изменит налоговой ситуации. Федеральные образовательные займы претерпели значительные реформы. Введены новые плановые схемы погашения кредитов – стандартный и основанный на доходе план, которые постепенно будут заменять существующие модели. Кроме того, лимиты на заём для аспирантов, родителей, берущих кредит на образование детей, и частично занятых студентов были понижены. Важным новшеством для студентов с низкими доходами стало разрешение использовать гранты Пелла не только для получения высшего образования, но и для оплаты курсов профессиональной подготовки и сертификационных программ.
Эти изменения создают более гибкие условия для финансирования образования и снижают долговую нагрузку. Отдельно стоит упомянуть о появлении так называемых "счетов Трампа" — новых инвестиционных счетов с налоговыми преимуществами, созданных для детей, рожденных с начала 2025 по конец 2028 года. Каждый такой счет изначально пополняется на сумму в 1000 долларов, что должно стимулировать раннее накопление и инвестирование. Однако эксперты финансового рынка выражают осторожность по поводу этих счетов, отмечая, что условия и ограничения могут сделать их менее выгодными по сравнению с другими доступными инструментами сбережения. В совокупности новый налоговый закон не только снижает налоговые ставки, но и вводит множество новшеств, направленных на поддержку различных категорий граждан – от владельцев жилой недвижимости и семей среднего класса до пенсионеров и студентов.
Повышение лимита SALT и расширение вычетов по ипотеке могут оказаться особенно выгодными для жителей штатов с высокими налогами, а дополнительные вычеты для пожилых людей и изменения в сфере образовательных займов делают закон комплексным инструментом финансовой поддержки. Для тех, кто заинтересован в максимально эффективном использовании новых налоговых правил, важно внимательно изучить детали законодательства и проконсультироваться с налоговыми специалистами. У каждого налогоплательщика ситуация индивидуальна, и грамотное планирование поможет воспользоваться преимуществами закона по максимуму. В ближайшие годы эти изменения, несомненно, станут отправной точкой для более персонализированного и выгодного подхода к управлению личными финансами в США.
