Счета сбережений на здравоохранение, или Health Savings Accounts (HSA), давно зарекомендовали себя как удобный и выгодный инструмент для финансирования медицинских расходов с налоговыми льготами. В последние годы они стали все более популярными среди американцев, стремящихся к экономии на здравоохранении и планированию своих расходов. В 2025 году были внесены небольшие, но важные поправки в налоговое законодательство, которые значительно расширяют возможности использования средств с этих счетов и открывают новые пути для их применения. Поначалу ожидалось, что реформа, ранее предлагающая далеко идущие изменения, пройдет значительно масштабнее. Однако в финальной версии налогового закона лишь три основные новшества в отношении HSA были одобрены и войдут в силу с января 2026 года.
Несмотря на кажущуюся скромность, эти изменения существенно расширяют панорамму использования денежных средств из HSA и делают эти счета более привлекательными для широкого круга потребителей. Первое ключевое нововведение касается возможности использовать деньги со счета для оплаты так называемого «консьерж»-медицинского обслуживания, или Direct Primary Care (DPC). DPC — это модель здравоохранения, при которой пациент оплачивает врачебные услуги по фиксированному членскому взносу без участия страховых компаний, получая доступ к персонализированному и оперативному лечению. Ранее в налоговом кодексе была неясность насчет того, можно ли использовать HSA для оплаты такого обслуживания. Законодатели решили эту проблему, установив пределы: теперь платежи за DPC можно оплачивать с HSA, если они не превышают 150 долларов в месяц для одного человека и 300 долларов — для семейного покрытия.
Это положительное изменение дает владельцам HSA дополнительный стимул переходить на более гибкие и удобные формы медицинской помощи, сохраняя при этом налоговые преимущества. Второе важное нововведение — расширение списка страховых продуктов, которые могут быть связаны с HSA. До этого момента в индивидуальной страховой системе высокодедукторные планы (High Deductible Health Plans, HDHP) считались требованием для доступа к HSA. Но многие планы категории bronze и catastrophic на рынке индивидуального страхования не соответствовали строгим критериям IRS, несмотря на наличие высокой франшизы. Закон теперь признал эти планы соответствующими требованиям HSA, что открывает для владельцев таких страховок возможность использовать свои счета для оплаты медицинских расходов.
Это расширение обладает огромным потенциалом для миллионов американцев, которые ранее не могли оптимально использовать HSA из-за ограничений правил. Для потребителей это значит более широкий выбор страховых продуктов и возможность эффективнее управлять своими средствами. Третье изменение связано с использованием счетов для оплаты телемедицины и удаленного мониторинга здоровья. С усилением технологий и популяризацией дистанционных медицинских услуг важным стало признание их в рамках налоговых льгот. Теперь обладатели HSA смогут оплачивать телемедицинские консультации и услуги мониторинга здоровья с помощью средств со счета без необходимости предварительной выплаты высокой франшизы.
Эта мера значительно упростит людям доступ к своевременной медицинской помощи и сделает услуги более доступными, коммуникация с врачами станет менее затратной и более удобной. Для владельцев HSA это также позволяет лучше контролировать свое здоровье, используя финансовые ресурсы гибко и рационально. Таким образом, принятый налоговый закон, хоть и не включает масштабных изменений, привносит существенные улучшения в функционирование Health Savings Accounts. Расширение возможностей оплаты услуг консьерж-медицины, признание новых страховых планов и интеграция телемедицины делают эти счета более полезными и привлекательными. Стоит отметить, что HSA остаются одним из самых эффективных инструментов налогового планирования, дающих возможность не только сберегать на медицинские расходы, но и оптимизировать общий бюджет семьи.
Счет HSA позволяет вносить деньги до налогообложения, использовать их для покрытия квалифицированных медицинских услуг, а неиспользованные средства переносятся на следующий год и могут быть инвестированы для увеличения капитала. Это выгодно в долгосрочной перспективе и помогает избежать резких финансовых нагрузок в случае непредвиденных медицинских затрат. Понимание нововведений в контексте текущей экономической и медицинской среды особенно важно. Растущие медицинские цены и постоянное развитие технологий делают здравоохранение все более дорогим и сложным. Новые правила предоставляют возможность людям широко использовать инновационные сервисы, такие как DPC и телемедицина, при этом сохраняя налоговые преимущества.
В свою очередь, страховые компании и медицинские учреждения получают дополнительный стимул внедрять и продвигать удобные и эффективные модели обслуживания. Для потребителей важно внимательно следить за деталями изменений и учитывать их при выборе страховых продуктов и плане медицинского обслуживания. Консультации с финансовыми и налоговыми специалистами помогут максимально эффективно использовать новые возможности HSA. Владельцам HSA стоит проанализировать свои текущие потребности в медицинских услугах, возможности оплаты с помощью консьерж-медицины или телемедицины, а также просмотреть страховые планы, которые теперь могут квалифицироваться для использования HSA. В итоге, несмотря на то что налоговые поправки можно назвать небольшими, они создают новые возможности для миллионов владельцев HSA, способствуя более гибкому и персонализированному подходу к финансированию медицинских расходов.
