Все о счетах с гибкими расходами на уход за иждивенцами (DCFSA): как экономить на налогах и заботиться о близких

DeFi Майнинг и стейкинг

Счет с гибкими расходами на уход за иждивенцами, или Dependent Care Flexible Spending Account (DCFSA), становится все более популярным финансовым инструментом среди работающих семей. Такой тип счета позволяет отложить часть своей зарплаты до налогообложения и использовать эти деньги на оплату услуг по уходу за детьми или другими иждивенцами, что помогает значительно снизить налоговую нагрузку и облегчить расходы на уход за близкими. В основе DCFSA лежит идея использования предналоговых средств, благодаря чему уменьшается налогооблагаемый доход сотрудника и, следовательно, снижается сумма налогов, которую он обязан уплатить государству. Эта особенность делает данный счет привлекательным для семей, которым необходимо оплачивать услуги детских садов, присмотр за ребенком, услуги нянь или уход за родственниками, которым требуется постоянное внимание. Ключевым условием для участия в программе является наличие работодателя, который предоставляет подобную льготу.

Многие компании включают DCFSA в пакет дополнительных социальных и налоговых преимуществ, известных как cafeteria plan или пакет льгот. Важным условием является также соответствие заявителя требованиям Налоговой службе США: расходы должны быть связаны с уходом за детьми до 13 лет или взрослыми иждивенцами, которые не могут самостоятельно о себе позаботиться, а средства направляются на оплату ухода, чтобы родственник мог работать или искать работу. Процесс открытия и использования счета предельно прост. Работник выбирает сумму, которую готов отчислять с каждой зарплаты в течение года, не дожидаясь момента оплаты услуг, что позволяет делать это равномерно и планомерно. Размер максимального взноса в 2024 и 2025 годах не должен превышать 5000 долларов для одиноких и семей, ведущих совместное налоговое декларирование, и 2500 долларов для супругов, подающих отдельные декларации.

С 2026 года лимиты вырастут соответственно до 7500 и 3750 долларов. Важно учитывать, что неиспользованные средства сверх лимита не могут быть перенесены на следующий год. Обычно деньги, оставшиеся на счете к концу календарного года, сгорают, хотя некоторые работодатели предоставляют льготный период до двух с половиной месяцев, в течение которого можно тратить остаток и подавать документы на компенсацию. Это требует тщательного планирования, чтобы максимально использовать выделенные средства без потерь. Расходы, которые можно оплачивать с помощью DCFSA, строго регламентированы.

К ним относятся услуги по уходу за детьми в детских садах, дошкольных учреждениях, работа нянь и сиделок, а также программы продленного дня или дневные лагеря в летний период. Также можно оплачивать уход за пожилыми родственниками, посещающими специализированные дневные центры. Однако некоторые виды расходов, несмотря на их популярность среди семей, не покрываются — например, частное школьное обучение, занятия музыкой или спортом, а также лагерь с ночевкой. Помимо очевидной налоговой выгоды от DCFSA, существует возможность использовать счет в совокупности с другими налоговыми льготами и кредитами, что позволяет еще больше уменьшить финансовое бремя. Например, налоговый кредит на ребенка позволяет получить дополнительную экономию (до 2200 долларов на ребенка в 2025 году).

Между тем, налоговый кредит по расходам на уход за зависимыми лицами предоставляет возможность снизить налоги до 3000 долларов на одного иждивенца и до 6000 долларов, если иждивенцев двое и более. При этом важно учитывать, что нельзя заявлять одни и те же расходы для покрытия двойной налоговой льготы — необходимо четко распределять расходы для каждого вида налоговой экономии. Помимо DCFSA, существуют и другие варианты счетов с предналоговыми денежными средствами, полезные для управления семейным бюджетом. Фонд гибких медицинских расходов (Healthcare FSA) позволяет откладывать деньги для оплаты медицинских услуг и медикаментов, оплачиваемых вне страховых программ. Счет сбережений на медицинские нужды (Health Savings Account, HSA), в свою очередь, доступен тем, кто застрахован по плану с высоким размером франшизы, и может использоваться для накопления и оплаты медицинских расходов, при этом также обладая налоговыми преимуществами и отсутствием жестких сроков использования.

Преимущество использования DCFSA в том, что деньги в нем можно тратить на необходимые услуги без необходимости ждать возврата налогов, как это бывает с налоговыми кредитами. Таким образом, сумма общих расходов на уход за детьми и иждивенцами снижается сразу, путем исключения их из налогооблагаемой базы. Для работающих родителей и лиц, ухаживающих за родственниками, это особенно важно, поскольку такие расходы часто являются значительной частью семейного бюджета. Чтобы воспользоваться всеми преимуществами DCFSA, нужно внимательно планировать свои расходы на год вперед. Анализируя прошлогодние счета за услуги детских садов, нянь или дневных центров, можно примерно определить, какую сумму стоит перечислять в счет с гибкими расходами.