В последние годы криптовалюты стали неотъемлемой частью финансового пространства США. С ростом популярности цифровых активов увеличилась и активность регулирующих органов, особенно в вопросах изъятия криптовалюты в рамках уголовных расследований. Одним из ключевых субъектов таких операций является Управление по расследованиям Министерства финансов США – IRS Criminal Investigation (IRS-CI). Однако недавний отчёт Службы генерального инспектора Министерства финансов США выявил, что подразделение IRS не всегда соблюдало требования и стандарты, регулирующие изъятие и хранение цифровых активов. Этот факт вызвал обеспокоенность в профессиональном сообществе и спровоцировал дискуссии о качестве и прозрачности текущих процедур.
Отчёт, охватывающий период с декабря 2023 по январь 2025 года, детально изучил случаи изъятия криптовалюты и выявил повторяющиеся ошибки в ведении документации, недостаточную точность фиксации данных и несоблюдение установленных сроков подготовки необходимых документов. В частности, IRS-CI не всегда составляло протоколы изъятия с полной информацией о конкретных адресах, датах и суммах конфискованных средств. Такая небрежность подрывает доверие к работе агентства и осложняет контроль за дальнейшей судьбой активов. Сложность управления криптовалютами объясняется их специфическими характеристиками. Активы существуют в цифровом пространстве, легко подвержены колебаниям стоимости и требуют надежных систем для точного учёта и контроля.
В условиях отсутствия единого национального стандарта для подобных процедур, IRS-CI оказалось не готово эффективно справляться с задачами обеспечения безопасности и прозрачности в обращении с изъятыми цифровыми активами. Одна из ключевых рекомендаций Службы генерального инспектора заключалась в необходимости повышения квалификации сотрудников IRS-CI, чтобы гарантировать строгую приверженность требованиям по оформлению изъятия и ведению учёта. Помимо этого необходимо внедрение инвентаризационной системы, способной отслеживать каждую единицу конфискованной криптовалюты с учётом её количества и динамики стоимости. Критично важно обеспечить единый стандарт ведения записей для всех типов цифровых активов и установить строгие сроки подготовки протоколов и обновления данных в системе учёта. Примечательно, что интерес к корректной работе с изъятыми криптовалютами приобрёл особое значение в свете инициатив предыдущих администраций по созданию национальных резервов из цифровых активов.
В то время как изначально предполагалось формировать такие резервы преимущественно из криптовалюты, конфискованной в уголовных процессах, ситуация вызывает споры и предложения использовать также альтернативные методы, например, через тарифы или переоценку золотых сертификатов. Наличие значительных запасов биткоинов и других цифровых валют в управлении правительства США официально подтверждено. По состоянию на март 2025 года, по словам представителей Белого дома, общий объём изъятых активов составил порядка 200 тысяч биткоинов, что на момент публикации оценивалось более чем в 21 миллиард долларов. Знаковыми примерами крупных конфискаций стали более 94 тысяч биткоинов, связанных с хакерской атакой на криптобиржу Bitfinex в 2016 году, а также свыше 50 тысяч биткоинов, изъятых в рамках дела Silk Road. Регулирование процесса изъятия криптовалюты приобретает особую значимость с учётом общего роста объёмов рынка и возрастающей роли цифровых активов в экономике.
Неэффективное управление такими активами и нарушения процедур не только ослабляют позиции налоговых и правоохранительных органов, но и затрудняют администрирование, увеличивают риски для инвесторов и могут повлиять на дальнейшее законодательное развитие в сфере цифрового регулирования. Отчёт контролирующего органа побуждает к широкому пересмотру и реформированию организационных процессов в IRS-CI. В числе предложений – разработка и внедрение современных информационных систем учёта и контроля, стандартизация процедур изъятия, повышение прозрачности и доступности данных для обеспечения общественного контроля, а также постоянное обучение сотрудников новым технологическим и нормативным требованиям. Помимо законодательных и технических аспектов, важным остаётся и правовой контекст. В свете сложных судебных процессов и частых споров вокруг правомерности и обоснованности изъятий криптовалюты, необходимо обеспечить декларативную и операционную ясность, чтобы избежать злоупотреблений и гарантировать защиту прав собственности граждан.
Будущее регулирование и практика работы с цифровыми активами в правительственных структурах напрямую влияют на доверие рынка и участников криптоиндустрии в целом. Улучшение стандартов, повышенная прозрачность и эффективность контроля позволят более гармонично интегрировать цифровые валюты в существующую финансовую систему, создавая условия для устойчивого развития и минимизации рисков. В конечном итоге, анализ отчёта Службы генерального инспектора подчёркивает острую необходимость структурных изменений и системных реформ в IRS-CI в отношении обращения с криптовалютными активами. Своевременное выполнение рекомендаций станет залогом повышения качества работы, усиления доверия со стороны общества и эффективности борьбы с финансовыми преступлениями на цифровом рынке.
