В последние годы криптовалюты стремительно завоевали популярность в Индии, вызывая мнение как у инвесторов, так и у регуляторов. Внезапный рост рынка сопровождался некоторыми пробелами в налоговом регулировании, что позволило отдельным криптобиржам уклоняться от уплаты обязательных налогов. В марте 2022 года правительство Индии официально объявило о возвращении в государственный бюджет значительной суммы — ₹95,86 крор (приблизительно 958,6 миллиона рупий) от 11 криптовалютных платформ, которые были пойманы на уклонении от уплаты GST (Goods and Services Tax — налог на товары и услуги). Это расследование стало одним из самых масштабных в сфере налогообложения криптовалютных операций в стране.Правительство наделило центральные органы по контролю за сбором GST полномочиями проводить проверки и выявлять нарушения среди операторов крипторынка.
Выяснилось, что незаконная неуплата налога в основном касалась комиссий, которые биржи взимали при проведении сделок с цифровыми активами. Общая сумма выявленного налога, который могли избежать уплаты операторы, составила ₹81,54 крор, однако вместе с процентами и штрафами из бюджета было возвращено ₹95,86 крор.Ключевым объектом расследования стала компания Zanmai Labs Private Limited — оператор платформы WazirX, одной из крупнейших и наиболее популярных криптобирж в Индии. Сумма фактически неуплаченного налога по результатам расследования здесь достигла ₹40,51 крор, а возвращённая сумма с учётом пеней составила ₹49,18 крор. По данным Центрального совета по косвенным налогам и таможне (CBIC), именно на WazirX пришлось самое большое уклонение от налогов среди всех проверенных криптобирж.
Причиной проблем с налогом на стороне WazirX стало то, что биржа выпускала собственный токен — WRX, с которым проводились операции на платформе. Согласно действующему налоговому законодательству, операции с подобными цифровыми валютами должны облагаться налогом GST по ставке 18%, которая применяется к финансовым услугам. Однако способ расчёта налога и понимание статуса WRX вызвали определённые разногласия. Представители WazirX заявили, что они добровольно погасили дополнительные налоговые обязательства и нацелены на сотрудничество с регуляторами. Они также отметили, что индустрии криптовалют в Индии необходимы чёткие регуляции для устранения неоднозначностей в интерпретации законодательства.
Второе место по сумме взысканий заняла криптобиржа Coin DCX, с которой было собрано ₹17,10 крор (с учётом процентов и штрафов) после выявления уклонения на сумму ₹15,70 крор. Вместе с другими биржами, всего 11 платформ подверглись проверкам и выплатили взносы на развитие государственного бюджета, вернув незаконно удержанные средства.Обстоятельства выявления налогового мошенничества и уклонения сыграли важную роль в формировании тенденции ответственности на рынке криптовалют Индии. Государственные структуры активно наращивают контрольные ресурсы и проводят регулярные ревизии, чтобы обеспечить прозрачность и законность деятельности компаний, работающих в цифровом секторе. В результате подобных проверок, налоговые органы получили возможность не только вернуть крупные суммы в бюджет, но и создать прецеденты, которые будут стимулировать биржи соблюдать налоговое законодательство в будущем.
Данная инициатива также подчёркивает проблематику правовой неопределённости относительно криптовалютного регулирования в Индии. Несмотря на немалое количество пользователей и операторов, государство ещё не имеет официального реестра всех криптобирж, что усложняет деятельность контролирующих органов. Министр финансов Панджадж Чаудхари отметил в ответ на запросы парламента, что данные о количестве действующих криптовалютных платформ не собираются централизованно.На сегодняшний день индийское правительство продолжает совершенствовать нормативную базу по цифровой экономике, включая криптоактивы. Появляются предложения о внедрении более чётких правил налогообложения, а также создания системы мониторинга и отчетности, которая позволит избежать подобных случаев уклонения в будущем.
Для инвесторов и операторов крипторынка подобная ситуация стала сигналом необходимости повышенного внимания к налоговым обязательствам и соблюдению законодательства. Активное взаимодействие с регуляторами и прозрачность в ведении бухгалтерии помогают избежать штрафов и конфликтов с властями. В долгосрочной перспективе это способствует формированию более зрелого и устойчивого рынка цифровых активов в стране.В целом, действия центрального правительства свидетельствуют об усилении налогового контроля над быстрорастущим сектором криптовалют. Восстановление более чем 95 крор рупий подтверждает готовность властей бороться с уклонением и создавать условия для здорового развития финансовых инноваций.
При этом регуляторы признают необходимость повышения регуляторной ясности и диалога с участниками рынка, чтобы обеспечить сбалансированный подход, способствующий развитию индустрии и защите экономических интересов государства.
