В последние годы криптовалюты стали важной частью финансовой системы и правоохранительной практики в Соединённых Штатах. Усиление роли цифровых активов в экономике вызвало необходимость адаптировать работу государственных органов, занимающихся борьбой с преступлениями и сбором налогов. Одним из ключевых звеньев в этой сфере является подразделение криминальных расследований Службы внутренних доходов США — IRS Criminal Investigation, отвечающее за изъятие и управление криптовалютами, полученными в результате уголовных дел. Однако выявленный государственным контролёром США ряд недостатков в её работе ставит под вопрос эффективность соблюдения внутренних регламентов и прозрачность процедур. Период проверки длился с декабря 2023 года по январь 2025 года, и в результате была подтверждена систематическая несоблюдение установленных стандартов оформления документов, касающихся изъятий цифровых активов.
Проверяющими было отмечено, что IRS-CI неоднократно не соблюдал требования по оформлению протоколов изъятия криптовалют, включая указание точных адресов кошельков, дат операций и сумм конфискованных средств. Это серьёзно осложняет прозрачность и последующий контроль над изъятыми активами, а также повышает риски ошибок и злоупотреблений. В отчёте государственного контролёра содержатся конкретные рекомендации, которые включают обучение сотрудников IRS-CI для повышения их компетенции в вопросах правильного оформления документов изъятия и управления криптовалютами. Также подчёркивается важность создания специализированной системы учёта и инвентаризации цифровых активов, позволяющей чётко отслеживать количество и характер изъятых монет, а также обеспечивать единообразный подход к их обработке и хранению. Особое внимание уделяется обновлению внутренних инструкций, включению в них конкретных временных рамок для составления протокола изъятия и фиксации данных в системе учёта.
Такие меры направлены на повышение оперативности и точности обработки информации, что особенно актуально в условиях динамично развивающегося крипторынка, где волатильность и быстрое изменение рыночных условий требуют от правоохранителей оперативных действий. Нарушения, выявленные в ходе проверки, вызывают обеспокоенность не только специалистов, но и представителей регулирующих органов и общественности, поскольку прозрачность и корректность процедур изъятия криптовалют важны для укрепления доверия к государственным институтам. Кроме того, некорректное обращение с цифровыми активами может повлечь за собой финансовые потери и затруднения в правовом поле при дальнейших судебных процессах. В последние годы правительство США активно наращивает свои цифровые резервы криптовалют, в основном за счёт средств, изъятых в ходе уголовных дел, в том числе связанных с киберпреступностью и нелегальной торговлей. По состоянию на март 2025 года оценивается, что в распоряжении государства находится около 200 тысяч биткоинов, стоимость которых превышает 21 миллиард долларов.
Среди крупнейших конфискаций выделяются средства, связанные с известным взломом криптобиржи Bitfinex 2016 года и транзакции с участием мультимиллионной платформы Silk Road. Эти данные подчёркивают огромный объем активов, управление которыми требует строгого контроля и надлежащей документации. Ошибки и просчёты в этом направлении могут серьёзно подорвать как эффективность правоохранительных мероприятий, так и имидж государственных структур. В контексте продолжающегося развития нормативной базы и усиления регулирования криптовалют особое значение приобретает адаптация работы IRS-CI и других ведомств к новым требованиям и вызовам. Процесс интеграции цифровых активов в юридическую и финансовую системы требует развития технических компетенций, улучшения процедур безопасности и разработки прозрачных стандартов учёта и обработки цифровых ресурсов.
