В конце июля 2025 года Европейская прокуратура (EPPO), базирующаяся в Мадриде, совершила важный шаг в борьбе с транснациональным мошенничеством, осуществив заморозку банковских счетов в Доминиканской Республике и Перу. Это стало частью масштабного расследования, связанного с налоговым мошенничеством с налогом на добавленную стоимость (НДС) на сумму 25 миллионов евро, которое охватило несколько континентов и имело непосредственные связи с Латинской Америкой. Расследование ведется в Испании, но его влияние и масштабы вышли далеко за пределы европейского пространства, что подтверждает важность международного сотрудничества в борьбе с организованной преступностью и экономическими правонарушениями. Основой расследования является выявление сложной схемы мошенничества с НДС, построенной вокруг торговли IT-оборудованием. В основе метода лежала эксплуатация правил Европейского союза, которые освобождают от уплаты НДС трансграничные сделки внутри сообщества.
Это правило создает благоприятные условия для легального бизнеса, но одновременно открывает лазейки для недобросовестных игроков, желающих получить незаконную выгоду. Злоумышленники применяли структуру цепочки субъектов хозяйствования, среди которых были так называемые «missing traders» — компании, которые исчезают, не заплатив налоги и не оставив финансовых следов. Центральную роль в сети играла компания-дистрибьютор, которая обеспечивала поставки и координировала взаимодействие между всеми участниками схемы. Использовался механизм внутрисообщественных приобретений, что позволяло оформлять сделки без уплаты НДС, после чего ряд аффилированных компаний декларировали необоснованные возвраты налога из национальных бюджетов. Организованная группа действовала в нескольких странах Европейского союза, но при этом имела плотную связь с компаниями и банковскими структурами в Латинской Америке.
В рамках проведённых следственных мероприятий и на основании запросов о взаимной правовой помощи EPPO смогла заморозить шесть банковских счетов в Доминиканской Республике и четыре — в Перу. Кроме того, значимую помощь в виде предоставления информации оказали и органы власти Уругвая. Эти меры стали ключевым элементом раскрытия преступной сети и прекращения её деятельности там, где к ней проявлялась финансовая поддержка и конспирация. Важно отметить, что всё расследование стартовало значительно раньше — в ноябре 2023 года, когда сотрудники Национальной полиции Испании, таможенных органов и Службы расследования налогового мошенничества (ONIF) провели серию арестов. Были задержаны 24 человека, подозреваемые в роли организаторов и исполнителей мошеннической схемы.
С самого начала следствие обращало внимание на связи с Латинской Америкой, подозревая, что это не просто отдельная афера, а часть более широкой транснациональной структуры. Возможное отмывание денежных средств легализовало преступные доходы, позволяя преступникам сохранить контроль над финансовыми потоками и уклоняться от ответственности. Большой вклад в успех расследования внесла инициатива EL PACCTO 2.0 — программа сотрудничества Европейского союза и стран Латинской Америки и Карибского бассейна, ориентированная на укрепление партнерства в сфере юстиции и безопасности. Эта программа направлена на борьбу с транснациональной организованной преступностью и помогает развивать обмен информацией, совместные следственные действия и правовую координацию.
Дополнительно в мае 2025 года Европейская прокуратура подписала рабочие соглашения с Ibero-American Association of Public Prosecutors (AIAMP), объединением общественных прокуроров из испаноязычных и португалоязычных стран Латинской Америки. Подписаны также двусторонние соглашения с такими странами, как Аргентина, Бразилия, Коста-Рика, Панама, Парагвай и Перу. Эти договоренности улучшают сотрудничество с правоохранительными и судебными органами этих стран, обеспечивая эффективный обмен данными и поддержку в расследованиях. Расследование EPPO демонстрирует высокий уровень организации и сложности преступной схемы, которая использует международные лазейки в налоговом регулировании. Нарушители не ограничились только эксплуатацией юридических пробелов, но и создали сложную сеть „фирм-однодневок“ и финансовых маршрутов, обеспечивая анонимность и затрудняя обнаружение преступной деятельности.
Применением таких многоуровневых схем злоумышленники нарушают не только налоговое законодательство, но и наносят значительный ущерб бюджету Европейского союза, что уменьшает возможности финансирования общественно важных программ и услуг. В условиях усиления цифровизации и глобализации торговли особенности контроля ставят новые вызовы для правоохранительных органов, требующие активизации международного партнерства. Роль EPPO в этом расследовании подчеркивает значимость независимого и эффективного органа, способного координировать усилия различных государственных структур и международных партнеров. Европейская прокуратура доказала свою способность работать с разными странами и инструментами, чтобы остановить деятельность транснациональных преступных групп. В результате удалось не только заморозить значительные финансовые средства, но и привлечь к ответственности ряд ключевых фигурантов схемы.
Проверка финансовых операций в Латинской Америке, включая Доминиканскую Республику, Перу и Уругвай, лишила преступников возможности быстро перемещать и использовать нелегальные доходы. Это также усилило давление на всю преступную сеть, снижая её устойчивость и стимулируя дальнейшие расследования в других юрисдикциях. Данный случай является примером того, как успешное сотрудничество европейских и латиноамериканских правоохранительных органов и институций может способствовать решению сложных проблем трансграничной экономической преступности. Улучшение обмена информацией, развитие совместных методик расследований и эффективное применение общих правовых норм являются ключевыми факторами в борьбе с мошенничеством и отмыванием денег. Кроме того, опыт EPPO и региональных партнеров служит основой для выработки новых стратегий по профилактике таких преступлений, в том числе совершенствования регулирования электронной торговли, повышения прозрачности бизнес-структур и внедрения современных технологий аналитики больших данных.
Таким образом, расследование открывает перспективы для комплексного подхода, включающего как репрессивные, так и превентивные меры по защите финансовых интересов ЕС и укреплению международной правопорядка. Подводя итог, можно отметить, что расследование мошенничества с НДС на 25 миллионов евро представляет собой значимый прецедент международного сотрудничества и оперативного реагирования на угрозы финансовой безопасности. Вовлечённые страны смогли объединить усилия для разоблачения преступной схемы с классическими и инновационными методами следствия, что повышает шансы на предупреждение подобных случаев в будущем и укрепляет доверие к системам правосудия и государственного контроля. Высокая степень координации и взаимодействия EPPO с Латинской Америкой становится образцом для эффективных действий против транснациональной организованной преступности во всех её проявлениях.
