В последние годы криптовалюты, такие как Биткойн, Эфириум и другие цифровые активы, приобрели огромную популярность как в качестве инвестиционных инструментов, так и для повседневных финансовых операций. Однако вместе с ростом рынка и увеличением числа пользователей увеличивается и внимание государства к налоговому контролю в этой сфере. В Великобритании HM Revenue and Customs (налоговая служба страны) объявила о введении новых правил в рамках Cryptoasset Reporting Framework, которые вступят в силу с января 2026 года. Они направлены на выявление и предотвращение уклонения от уплаты налогов на доходы, связанные с криптовалютными операциями. Эти изменения окажут значительное влияние на всех, кто владеет или пользуется криптоактивами, и требуют тщательного внимания со стороны налогоплательщиков.
Новые правила обязывают пользователей криптовалют предоставлять полные и достоверные личные данные всем криптовалютным сервис-провайдерам, с которыми они имеют дело. Это означает, что от каждого человека, осуществляющего операции с криптоактивами, предстоит раскрыть сведения, позволяющие HMRC отслеживать сделки и определять налоговую задолженность. Криптовалютные платформы, в свою очередь, должны будут собирать и передавать государственным органам полные данные о своих клиентах и их операциях. Для тех, кто проигнорирует эти новые требования или предоставит неполные сведения, предусмотрен штраф в размере 300 фунтов стерлингов с возможностью ужесточения санкций за повторные нарушения. Отмечается, что новые регуляторные меры — не попытка ввести дополнительные налоги, а скорее способ обеспечить соблюдение существующих налоговых обязательств.
Прибыль, полученная от продажи, обмена или иного распоряжения криптовалютой, уже сегодня подлежит налогообложению в рамках налога на прирост капитала (capital gains tax). Кроме того, доходы, полученные от майнинга, стейкинга, проведения криптовалютных операций как часть предпринимательской или трудовой деятельности, могут попадать под действие налога на доходы физических лиц (income tax) и национальных страховых взносов. По мнению представителей HMRC, усиление контроля и повышение прозрачности помогут снизить количество случаев неоплаты налогов и увеличить доходы государственного бюджета. Как заявил Джеймс Мюррей, секретарь казначейства Великобритании, новые правила обеспечат справедливость налоговой системы и позволят финансировать важные общественные услуги, включая здравоохранение и правоохранительные органы. В свою очередь, Джонатан Атхо, директор HMRC по стратегии обслуживания клиентов и разработке налоговой политики, подчеркнул, что нововведения помогут налогоплательщикам корректно учитывать свои обязательства и избегать штрафов.
Для тех, кто не уверен в том, сколько и как должен платить с операций с криптовалютой, доступен специальный сервис на официальном сайте правительства — gov.uk. Там можно ознакомиться с актуальной налоговой информацией и воспользоваться инструментами для декларирования доходов и уплаты налогов. Также предусмотрена возможность добровольно сообщить о ранее неуплаченных налогах через сервис cryptoasset disclosure service. Это дает возможность пользователям исправить свою налоговую историю и избежать более серьезных последствий.
Введение Cryptoasset Reporting Framework — часть более широкой государственной стратегии по противодействию финансовым преступлениям и улучшению работы налоговой системы. С ростом цифровых финансовых технологий правоохранительные и налоговые органы во всем мире сталкиваются с новыми вызовами, требующими адаптации законодательных и технических инструментов. В Соединенном Королевстве также стремятся адаптироваться к меняющейся реальности, обеспечивая баланс между стимулированием инноваций и защитой интересов государства и общества. Среди криптовалютных сервис-провайдеров, которые будут участвовать в сборе и передаче данных в HMRC, входят биржи, кошельки, маркетплейсы и прочие платформы, через которые проходят операции с криптоактивами. Им предстоит соблюдать строгие требования по проверке пользователей (KYC – Know Your Customer) и отчетности.
Невыполнение этих обязанностей повлечет за собой штрафы и иные меры воздействия. Это создает дополнительную ответственность для бизнеса и повышает уровень прозрачности всей отрасли. Для конечных пользователей важным станет своевременная подготовка и предоставление информации всему участвующему в сделках криптооборудованию и сервисам. Необходимо собрать и хранить точные записи о покупках, продажах, обменах, а также доходах от криптомайнинга или иных активностей. Это позволит избежать неожиданностей при проверках и упростит процесс подачи налоговых деклараций.
В свете новых правил рекомендуется начать заранее готовиться к новым требованиям, проверить всю имеющуюся отчетность, воспользоваться помощью профессионалов в области налогообложения криптовалют и следить за актуальной информацией на официальных ресурсах. Это поможет снизить риски и избежать финансовых потерь. Стоит отметить, что меры Великобритании отражают мировую тенденцию по усилению контроля над криптовалютным рынком. Другие страны также вводят подобные нормы, руководствуясь целью повышения прозрачности и борьбы с отмыванием денег, уклонением от налогов и финансированием противоправной деятельности. Для пользователей криптовалют на международном уровне эти изменения означают рост требований к соблюдению законодательства и необходимость повышать финансовую грамотность.
