Налогообложение всегда было одним из наиболее острых и спорных вопросов в любом обществе. Когда речь заходит о налогах, многие из нас задумываются о справедливости: почему обычные граждане, такие как учителя, пожарные или работники среднего класса, платят существенную часть своего дохода государству, тогда как миллиардеры кажутся платящими гораздо меньше? Ответ на этот вопрос становится куда интереснее с учетом данных, которые предлагает нам современная аналитика и искусственный интеллект, например, ChatGPT. Проведя беседу с ChatGPT на тему, что бы произошло, если миллиардеры платили налоги по ставке среднего класса, мы выяснили несколько важных моментов, которые помогают лучше понять текущую налоговую систему и ту несправедливость, которая скрывается за цифрами. Первое заблуждение, с которым столкнулась большинство аудитории, связано с тем, что миллиардеры якобы платят меньше налогов в процентном соотношении, чем средний класс. Однако статистика, основанная на исследованиях таких организаций, как PolitiFact и ProPublica, показывает, что 25 самых богатых американцев в среднем платят федеральный налог на доход примерно в 16%.
При этом семьи со средним доходом от 50 до 100 тысяч долларов в год обычно платят от 0% до 15% от своих доходов. Это значит, что с точки зрения эффекта от налога на доход, миллиардеры не обязательно находятся в более выгодном положении, чем средний класс. Тем не менее именно способ налогообложения разных видов доходов делает систему действительно неравной. ChatGPT объясняет, что ключевая проблема — это то, как облагаются налогом зарплата и капитал. Для простых людей их заработная плата облагается налогом немедленно и напрямую.
Например, при получении заработной платы сразу удерживаются налоги, и это ощутимая часть дохода, которая уходит государству. В то же время миллионеры и миллиардеры часто получают прибыль от прироста стоимости своих акций, недвижимости и других активов, которые не облагаются налогом до того момента, когда эти активы продаются. Это создает серьезный перекос, потому что прирост стоимости капитала может наращиваться годами, а налоги на него откладываются или минимизируются через различные финансовые стратегии. Одной из известных стратегий, описанных ChatGPT, является «buy-borrow-die» – «купи-заем-помри». Суть в том, что богатые люди берут кредиты, используя свои активы как залог.
Поскольку заемные средства не облагаются налогом, они фактически живут на деньги, которые не облагаются налогами, а в момент смерти передают активы наследникам, минуя или сильно снижая налог на наследство. По данным ProPublica, с 2014 по 2018 год 25 самых богатых миллиардеров увеличили свое состояние на 401 миллиард долларов, при этом заплатив всего 13,6 миллиарда долларов федеральных налогов, что соответствует эффективной налоговой ставке около 3,4% на рост их богатства. Эти цифры ярко иллюстрируют масштаб и эффективность применения налоговых лазеек у самых богатых, что недоступно обычным гражданам. Понимание этих механизмов важно, поскольку они разъясняют, почему простое сравнение ставок налога на доход не отражает полной картины налогового бремени. В реальности налогооблагаемый доход у богатых может существенно отличаться по структуре и по времени начисления, что создает ощутимое преимущество для самых обеспеченных.
Если рассмотреть гипотетический сценарий, при котором миллиардеры начали бы платить налоговые ставки, аналогичные тем, что есть у среднего класса, то это существенно увеличило бы их налоговые обязательства. Однако даже такой подход не решал бы коренных проблем системы, связанных с различиями в типах доходов и возможностями для их оптимизации через сложные финансовые инструменты и стратегии. Кроме того, реформа налоговой системы, направленная на уравнивание ставок налогообложения для разных категорий доходов, может повлиять на экономические процессы, инвестиционную активность и поведение миллиардеров. Например, более высокие налоги на прирост капитала могут снизить мотивацию к долгосрочным инвестициям в инновации или бизнесы, что, в свою очередь, может замедлить экономический рост. С другой стороны, справедливее распределяемая налоговая нагрузка может позволить государству увеличить финансирование социальных программ, образования, здравоохранения и инфраструктуры.
Важно учитывать и то, что налоговые льготы, послабления и исключения не всегда появляются случайно. Они часто разрабатываются и поддерживаются при активном участии лоббистских групп и опытных финансовых консультантов богатых людей, что затрудняет реформы и порождает системные неравенства. Таким образом, вопрос налогообложения миллиардов и их роли в общественном финансировании является комплексным и многогранным. Использование технологий, таких как искусственный интеллект, помогает выявлять скрытые механизмы, упрощать понимание сложных процессов и формировать более информированное общественное мнение. В итоге понимание того, как устроена налоговая система, какие преимущества есть у богатых и как эти преимущества можно нивелировать — ключ к формированию справедливого общества.
И хотя каждая страна имеет свои уникальные особенности налогового законодательства, общие принципы прозрачности, справедливости и эффективности налоговой системы остаются универсальными. Обсуждение сценария, при котором миллиардеры платят налоги по ставке среднего класса, имеет важное значение для государственного управления, экономической политики и социальной справедливости. Использование данных и возможностей современных технологий, таких как ChatGPT, расширяет горизонты нашего понимания и помогает принимать более взвешенные решения, направленные на повышение равенства и экономическую стабильность.
