Многие пенсионеры сталкиваются с неожиданными дополнительными затратами на Medicare, особенно если в отчетном году они провели конверсию средств из традиционных пенсионных счетов, таких как Thrift Savings Plan (TSP), в Roth IRA. Такая конверсия увеличивает налогооблагаемый доход, что может привести к превышению порогов дохода, принимаемых во внимание при расчете IRMAA (Income-Related Monthly Adjustment Amount) — повышенной надбавки к стандартным премиям Medicare Part B и Part D. Если вам приходилось платить дополнительные взносы за Medicare в прошлом году из-за конверсии, важно понять, как избежать этого в будущем и как планировать операции с Roth IRA с учетом потенциальных налоговых последствий. IRMAA — это механизм, который государство использует для определения дополнительной платы за Medicare для тех, чей доход превышает установленные законодательством ориентиры. Такие надбавки могут значительно увеличивать ежемесячные расходы на медицинское страхование, поэтому контроль за уровнем дохода и его корректное планирование играют ключевую роль в своевременном управлении финансами пенсионеров.
Основой для расчета IRMAA является показатель, известный как модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI), который включает в себя скорректированный валовой доход (AGI), отраженный в налоговой декларации, с добавлением доходов, не облагаемых налогом, например, налогово-освобожденных процентов. Понимание того, какие именно позиции отражаются в AGI, позволит точнее прогнозировать возможность возникновения дополнительной надбавки к Medicare. При проведении Roth конверсии сумма перевода облагается налогом как обычный доход, что автоматически влияет на AGI и, следовательно, на MAGI. Если конверсия проводится в крупном объеме за один год, это может привести к существенному скачку доходов, превысив пределы IRMAA, и спровоцировать повышение Medicare премий. Чтобы избежать этого, необходимо продумать стратегию распределения конверсий: желательно распределять сумму перевода на несколько лет, чтобы не превышать критические пороги дохода в каждом налоговом периоде.
Такой подход позволяет увеличить уплату налогов по частям, избегая резких скачков дохода и дополнительных надбавок к Medicare. Еще один важный аспект — это понимание сроков и правил подачи налоговой отчетности. При планировании конверсии стоит учесть, что IRS и Управление социального обеспечения определяют доход за предыдущий год для расчета Medicare премий текущего года. Поэтому влияние конверсии, проведенной в 2025 году, проявится в размере надбавок к Medicare в 2026 году. Это дает возможность заранее оценить последствия и скорректировать стратегии перевода денег между счетами.
Кроме того, рекомендуется вести регулярное консультирование с финансовым советником или специалистом по налогам, который может помочь выбрать наиболее оптимальный вариант конверсии с учетом индивидуальных финансовых показателей, будущих обязательств по RMD (Required Minimum Distributions) и других факторов. Важно помнить, что помимо Roth конверсий, на IRMAA влияют и другие виды доходов, отражаемые в налоговой декларации, в том числе пенсии, дивиденды, доходы от аренды и других источников. Поэтому комплексный анализ доходной базы поможет избежать неожиданностей и спланировать оптимальный налоговый год. Многие считают, что избегать перевода средств в Roth, чтобы не платить повышенные Medicare премии, — единственный выход. Однако стоит учитывать долгосрочные налоговые выгоды Roth IRA: средства в таком счете растут без налогов, и при правильном планировании со временем общие налоговые затраты могут снизиться, несмотря на временное увеличение дохода в момент конверсии.
