В современном мире криптовалюта становится все более распространённым финансовым инструментом, привлекая внимание не только инвесторов, но и налоговых органов по всему миру. Великобритания не исключение: HM Revenue and Customs (HMRC), налоговое ведомство страны, готовит серьёзные изменения в регуляторной сфере, направленные на усиление контроля за операциями с цифровыми активами. Новые налоговые правила, которые вступят в силу с января 2026 года, призваны повысить прозрачность и обеспечить справедливое налогообложение прибыли от криптовалют. Это важный сигнал как для опытных трейдеров, так и для обычных пользователей, которые владеют или используют криптовалюту в своих финансовых операциях. Ключевым элементом новых правил является Cryptoasset Reporting Framework (CRF) – комплекс требований к сбору и передаче информации между криптосервисами и HMRC.
Согласно данному регулятору, криптовалютные платформы должны будут начинать сбор подробных данных о своих клиентах, включая личную информацию и сведения о каждой транзакции. Подобный уровень прозрачности позволит налоговым органам выявлять людей, утаивающих доходы от операций с криптовалютой, и бороться с налоговыми нарушениями более эффективно. Основные сведения, которые должны будут предоставлять криптосервисы в отчётах, включают полное имя пользователя, адрес проживания, дату рождения, налоговое резидентство, а также индивидуальный страховой номер или налоговый референс. Помимо идентификационных данных требуется подробное резюме по всем транзакциям с криптовалютой: покупка, продажа, обмен, перевод и получение цифровых активов. Собранные данные позволят HMRC отслеживать движении криптовалюты в масштабах всей страны и выявлять случаи, когда пользователи не платят законные налоги.
На практике это означает, что если вы продаёте биткойны, эфир или другую криптовалюту с прибылью, вы обязаны платить налог на прирост капитала. В случае если вы получаете криптовалютные выплаты за работу, занимаетесь майнингом, стекингом либо предоставляете активы в кредитование, возможно возникновение обязательств по уплате подоходного налога и национального страхового взноса. Нарушение новых правил чревато штрафами: пользователи криптовалюты, которые не предоставляют необходимую информацию платформам или HMRC, рискуют получить штраф в размере 300 фунтов стерлингов. Аналогичные санкции предусмотрены и для сервисов, не предоставляющих точные и полные данные о пользователях. Важное отличие новых правил в том, что они не вводят новый налог как таковой.
Следует понимать, что налогообложение криптовалютных доходов существовало и ранее, однако отсутствовал централизованный метод для эффективного мониторинга и контроля этих операций. Новая система отчетности призвана устранить пробелы и обеспечить равные условия для всех криптоинвесторов, а также исключить случаи умышленного уклонения от налогов. Эксперты считают, что новые правила способны значительно повысить поступления в бюджет: эксперты HMRC оценивают потенциальный дополнительный налоговый доход в размере до 315 миллионов фунтов стерлингов к 2030 году. Это существенная сумма, которая будет направлена на финансирование важных социальных и государственных программ, включая здравоохранение и правоохранительные органы. Для пользователей криптовалюты актуальной становится необходимость заранее подготовиться к изменениям.
Рекомендуется следить за обновлениями на официальном сайте HMRC, а также на порталах, посвящённых налогообложению и криптоактивам. Важно подготовить и сохранить все документы, связанные с криптовалютными операциями, вести точный учёт прибылей и убытков, а при необходимости консультироваться с налоговыми консультантами. Новые правила также требуют от пользователей ознакомиться с понятиями налогового резидентства и возможными налоговыми обязательствами в разных юрисдикциях, если они ведут деятельность с криптовалютами за пределами Великобритании. Кроме того, HMRC предлагает сервис Cryptoasset Disclosure Service для тех, кто ранее не декларировал доходы от криптовалют, с целью исправить налоговую отчетность без серьёзных санкций. С учётом роста популярности криптовалют и их широкой доступности, введение подобных правил можно считать логичным и необходимым шагом по интеграции цифровых финансов в общую экономическую и налоговую систему.
Новый этап регулирования поможет сделать рынок криптовалют более прозрачным и надёжным, а пользователей усилит ответственность за соблюдение законодательства. Таким образом, нововведения HMRC — это фундаментальные изменения, которыми нельзя пренебрегать ни профессиональным криптоинвесторам, ни отдельным физическим лицам. Важно с вниманием отнестись к новым требованиям, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговыми органами в будущем. Поддержка прозрачности, соблюдение налоговых обязательств и грамотное управление цифровыми активами станут ключом к успешному использованию криптовалют в Великобритании уже с 2026 года и далее.
