Ремонтные расходы при продаже недвижимости: что это такое, как они работают и налоговые правила Когда наступает время продавать свой дом, многие владельцы принимают решение сделать некоторые ремонтные работы для повышения привлекательности жилья и увеличения его стоимости. Эти затраты на ремонтные работы, известные как "fixing-up expenses" или ремонтные расходы, играют важную роль в процессе продажи недвижимости. Однако, несмотря на их значимость, не все понимают, как они работают и какова их налоговая природа. Согласно данным IRS (Налогового управления США), ремонтные расходы включают любые расходы на поддержание дома в хорошем состоянии, такие как замена сломанного окна или покраска кухни. Эти затраты не следует путать с капитальными улучшениями, которые могут значительно увеличить стоимость имущества, например, постройка нового бассейна или дополнительного этажа.
Важно отметить, что ремонтные расходы не подлежат налоговым вычетам, как во время продажи, так и в момент их возникновения, в соответствии с Законом о налоговых льготах для налогоплательщиков от 1997 года. Ремонтные расходы – это необходимые действия, которые делают владельцы перед продажей, чтобы их жилье выглядело наиболее привлекательно для потенциальных покупателей. Примеры таких расходов могут включать в себя: - Ремонт протечек - Замена сломанных дверных ручек - Покраска стен - Устранение мелких дефектов Однако, если расходы на ремонт связаны с более крупной реконструкцией или восстановлением после серьезного повреждения, они могут быть учтены в основании стоимости жилья, что позволит уменьшить потенциальную налоговую нагрузку при его продаже. Это может случиться, если дом пострадал от стихийного бедствия, например, урагана. Следует подчеркнуть, что для владельцев недвижимого имущества, сданного в аренду, ремонтные расходы могут быть вычтены из налогооблагаемого дохода.
Например, если арендодатель потратил деньги на поддержание собственных квартир, такие расходы будут учтены при расчете налоговых обязательств. Разница между ремонтными расходами и капитальными улучшениями заключается в сроках действия. Капитальные улучшения – это изменения, которые увеличивают стоимость недвижимости или продлевают срок ее службы. Например, добавление новой комнаты или обновление крыши может считаться капитальным улучшением. Эти улучшения, хотя и не подлежат вычету из налогов, могут быть включены в основу стоимости недвижимости.
Это означает, что при продаже дома владелец будет облагается налогом только на разницу между стоимостью продажи и первоначальной стоимостью с учетом всех капитальных улучшений. В соответствии с текущими налоговыми правилами, одинокие владельцы недвижимости могут исключить первые 250,000 долларов капитальной прибыли при продаже своего дома, в то время как женатые пары, подающие совместную декларацию, могут исключить до 500,000 долларов. Это исключение доступно при условии, что продавцы владели и использовали свою собственность как основное место жительства в течение как минимум двух из последних пяти лет перед продажей. Однако, если налогоплательщики не соответствуют требованиям для полного исключения, они могут иметь право на частичное исключение. Это правило применимо только к основному месту жительства владельцев.
Если у владельца есть вторая квартира, доход от ее продажи будет облагаться полным налогом. Расчет капитальной прибыли при продаже недвижимости осуществляется путем вычитания стоимости жилья из чистой суммы продажи. Чистая сумма продажи – это не та сумма, которую покупатель заплатил, а сумма, которую продавец получил после вычета всех сопутствующих расходов. С учетом всего вышесказанного, важно понимать, что ремонтные расходы, такие как стандартные домашние ремонты, не подлежат вычету из налогов для основных мест жительства. Тем не менее, если ремонтные работы выполнялись в контексте более масштабной реконструкции, эти затраты могут быть учтены при расчете стоимости жилья.
