Накопление крупной суммы в традиционном IRA (Individual Retirement Account) является важным этапом для многих пенсионеров и тех, кто планирует долгосрочную финансовую стабильность. Однако очень часто возникает вопрос: сколько налогов предстоит заплатить, когда начнутся обязательные минимальные распределения (RMD)? Особенно актуален этот вопрос для тех, у кого в IRA около $1 млн и кто подходит к возрасту 73 лет — возрасту, с которого Федеральная налоговая служба США (IRS) требует ежегодных изъятий средств. Понимание механизма работы RMD и влияния налогов на ваши доходы в этот период — ключевой момент для грамотного управления пенсионными накоплениями. RMD — это правительственное правило, введенное для того, чтобы гарантировать, что средства в налоговых отложенных пенсионных счетах постепенно переводятся в налогооблагаемые доходы и не откладываются бесконечно. Смысл RMD в том, что владелец IRA обязан начинать ежегодно снимать определенную сумму со своего счета начиная с 73 лет (или 75 лет для людей, родившихся после 1960 года) и платить с этого налоги как с обычного дохода.
Ранее накопленные суммы в IRA не облагаются регулярно, а налоги уплачиваются при снятии средств. Для определения суммы RMD используется формула, которая принимает во внимание баланс на счету по состоянию на 31 декабря предыдущего года и коэффициент распределения из специальной таблицы IRS, отражающей ожидаемую продолжительность жизни владельца счета. Например, согласно Таблице Единой пожизненной продолжительности (Uniform Lifetime Table), которая применяется большинству владельцев IRA, коэффициент для 73-летнего человека равен 26,5. Если у вас на счету $1 млн на конец 2024 года, то ваш RMD за 2025 год будет рассчитываться как $1,000,000 делить на 26,5, что примерно равно $37,736. Эта сумма должна быть снята и включена в ваш облагаемый налогом доход за 2025 год.
При следующем расчете RMD за 2026 год баланс вашего IRA будет меньше из-за первого снятия и инвестиций за год, а возраст — 74 года, с соответственным коэффициентом уже меньше, что приведет к увеличению обязательного изъятий. Важно понимать, что сумма RMD будет расти каждый год даже если вы не вносите новые деньги на счет. Расчеты становятся более гибкими, если у IRA есть единственный супруг-бенефициар младше вас на 10 лет или больше. Тогда используется другая таблица — Joint Life and Last Survivor Table — которая замедляет темп изъятий и снижает налоговые выплаты в начальные годы. Владея информацией о механизмах вычисления RMD, нужно задуматься о налогах.
Средства с традиционного IRA облагаются налогом как обычный доход. При снятии RMD вы обязаны добавить эту сумму к другим вашим доходам, включая социальное обеспечение и другие источники, что может существенно повысить общий налоговый счет. Социальные пособия могут также подлежать налогообложению в зависимости от вашего суммарного дохода. Для человека, который находится на пенсии и имеет ограниченный другой доход, например, только социальное обеспечение, снятие RMD объемом около $37,000 может поднять общий доход в год и переместить налогоплательщика в более высокую налоговую категорию. Налоговые ставки варьируются в зависимости от штата и федеральных правил, но на федеральном уровне при доходе от $40,525 до $86,375 (для одинокого налогоплательщика в 2025 году) применяется ставка около 22%.
При доходе выше $86,375 ставка растет до 24% и выше. Следовательно, снятие RMD может облагаться налогом примерно по ставке от 12% до 24% и выше в зависимости от ваших общих доходов. Кроме налогов на доход, важно учитывать влияние RMD на другие налоговые обязательства, такие как Medicare Part B или Part D, которые зависят от вашего модифицированного скорректированного дохода (MAGI). Большие RMD могут повысить стоимость страховых премий. Люди, планирующие свои стабильные ежегодные снятия, часто руководствуются правилом 4%, что означает ежегодное снятие 4% от текущего баланса IRA для обеспечения долгосрочного дохода.
При балансе $1 млн это около $40,000, что будет выше минимальных требований RMD в первые годы. Это значит, что запланированные вами изъятия не только покроют обязательные минимумы, но и могут увеличить налогооблагаемый доход, создавая более высокую налоговую нагрузку. Чтобы уменьшить налоговый удар от RMD, многие финансовые консультанты рекомендуют планировать снятия заранее. Это может включать распределение части суммы из IRA до 73 лет, если нет необходимости сохранять счет полностью нескончаемым. Также есть возможность конвертировать часть средств в Roth IRA, где будущие изъятия не облагаются налогом при соблюдении определенных условий.
Такой подход требует тщательного анализа налогового резерва в год конверсии, но позволяет уменьшить сумму и налоги RMD позднее. Другие методы оптимизации включают использование налоговых потерь, благотворительных пожертвований напрямую из IRA (Qualified Charitable Distributions), которые могут уменьять налогооблагаемый доход и выполнять обязательства RMD без дополнительного налогообложения. Прежде чем принимать решения, важно проконсультироваться с квалифицированным финансовым консультантом или налоговым специалистом для максимизации выгоды и минимизации налогообложения. Каждый взрослый человек с пенсионными накоплениями на подобных счетах должен иметь четкий план по управлению RMD, чтобы избежать сюрпризов в виде крупных налоговых взысканий. Резюмируя, при балансе IRA в $1 млн и достижении возраста 73 года обязательные минимальные распределения могут составлять минимум около $37,736 в первый год, что приведет к налогообложению этой суммы по вашей текущей налоговой ставке.
С ростом возраста и уменьшением баланса IRA требования RMD будут меняться, но налоговая нагрузка останется значимым фактором в финансовом планировании вашей пенсии. Заблаговременное планирование, использование всех доступных налоговых инструментов и работа с профессионалами помогут контролировать налоги и сохранить финансовую стабильность в годы пенсионного отдыха.
