Унаследовать индивидуальный пенсионный счёт (IRA) — это не только горькая утрата, но и дополнительные финансовые обязательства и возможности, которые требуют внимательного подхода. В этой статье мы обсудим, что делать, если вы унаследовали IRA, и на что следует обратить внимание. Согласно Закону о повышении пенсионного благосостояния (SECURE Act), принятому в конце 2019 года, правила для наследников изменились. Это важный момент, особенно для тех, кто не был осведомлён о новых нормах и требует внимательного изучения. Теперь, если вы унаследовали IRA от покойного, вам нужно знать о новых правилах, которые касаются распределений и налоговых последствий.
Первое, с чем вам нужно справиться, это открытие наследственного IRA. Если счёт умершего находился в вашем финансовом учреждении, вам следует переместить средства на новый счёт, открыв его по тому же адресу. Если же счёт был удержан в другом учреждении, вам понадобятся данные для перевода средств и, возможно, потребуется помощь финансового консультанта, чтобы сделать это правильно. Основное правило, которое вступило в силу после принятия SECURE Act, касается так называемого «десятилетнего правила». Это означает, что вам необходимо вывести все средства из наследственного IRA в течение 10 лет с момента смерти владельца счёта.
Важно отметить, что распределение средств не обязательно должно происходить каждый год — вы можете выбрать, когда и сколько вывести, однако все средства должны быть сняты до конца десятого года. Это правило касается не только IRA, но и других определённых пенсионных планов, таких как 401(k), 403(b) и других. Если вы унаследовали такие счета, вам также следует учитывать особенности распределения. При наследовании IRA необходимо учитывать и обязательные минимальные распределения (RMD). Если владелец счёта не успел выполнить RMD в том году, когда он скончался, вам необходимо будет это сделать, прежде чем продолжать с остальными распределениями.
Пример: если владелец счёта достиг последнего года, когда он должен был сделать RMD, но не успел, ответственность за это ложится на наследника. Когда вы планируете, как лучше всего распределить унаследованные средства, имейте в виду, что каждое распределение будет облагаться налогом как обычный доход. Это значит, что распределение крупных сумм может привести к повышению вашего налогового бремени, так что стоит планировать, как и когда вы будете снимать средства, чтобы минимизировать налоговые последствия. Например, если вы будете снимать меньше в годы с низким доходом, это поможет вам избежать налога на более высоких уровнях. Если вы унаследовали IRA от лица, который умер после достижения обязательной даты начала распределений (RBD), правила изменяются.
Вы будете обязаны делать RMD каждый год, опираясь на свои собственные сроки и возраст. В случае, если владелец счёта умер до достижения RBD, вы не обязаны делать ежегодные распределения до окончания десяти лет. Тем не менее, стоит рассмотреть возможность большего снятия сумм в низкие годы доходов, чтобы сбалансировать налоги, в ту же очередь имея в виду, что вы все равно должны очистить счёт к концу десятого года. В дополнение к правилам SECURE Act, следует упомянуть о SECURE 2.0, который также затронет унаследованные IRA.
Однако подробности о том, как именно этот закон повлияет на наследников, остаются неясными, и важно следить за последними новостями и изменениями в нормативно-правовых актах. Важной частью наследования IRA является понимание того, что унаследованные средства могут быть использованы как инструмент для достижения ваших финансовых целей. Например, средства могут быть направлены на погашение долгов, помощь в покупке жилья или образование ваших детей. Также вы можете рассмотреть возможность диверсификации средств, вложив деньги в различные активы, чтобы создать базу для дальнейшего роста. Не забывайте о планировании.
После унаследования IRA рекомендуется обратиться к финансовому консультанту. Опытный специалист может помочь вам проанализировать ваши индивидуальные обстоятельства и предложить решение, учитывающее не только налоговые последствия, но и ваши долгосрочные финансовые цели. Помните, что несмотря на все сложности, связанные с унаследованием IRA, это также возможность взять под контроль своё финансовое будущее. С правильным пониманием и стратегией вы можете использовать унаследованные средства в своих интересах. Кроме того, важно также учитывать, что в отношении унаследованных активов могут применяться другие налоги, такие как налог на наследство, если это актуально для вашей ситуации.
