Система налогообложения в США многогранна и постоянно подвержена изменениям, которые влияют на финансовое планирование каждого гражданина. Одной из ярких тем последних лет стала корректировка лимита вычета по государственным и местным налогам, так называемого SALT-вычета. Ранее установленный предел в 10 000 долларов ограничивал сумму, которую налогоплательщик мог вычесть из своей налоговой базы по таким налогам, как налоги на имущество, штатов и муниципалитетов. Недавнее повышение лимита до 40 000 долларов значительно изменило правила игры для отдельной категории налогоплательщиков, особенно для высокодоходных домовладельцев в штатах с высокими налоговыми ставками. Говоря о налоговом лимите SALT, важно понимать его суть и влияние на тех, кто платит большие налоги ввиду высокой стоимости недвижимости и значительных ставок по имуществу.
Как показывает практика, значительная часть домов в штатах, таких как Нью-Йорк, Нью-Джерси и Калифорния, облагается налогом на имущество, который превышает прежний лимит SALT в 10 000 долларов. Это приводит к тому, что множество налогоплательщиков вынуждены игнорировать возможность вычета в полной мере, теряя значительную часть потенциальных налоговых льгот. Новая же поправка предоставляет возможность значительно расширить базу для вычета, что заметно снизит налоговую нагрузку для многих. Для сравнения, по последним данным около 40% домовладельцев в Нью-Джерси платят налоги на имущество выше 10 000 долларов в год, 26% в Нью-Йорке и примерно 19% в Калифорнии и Коннектикуте. Это огромное количество людей, которые ранее были ограничены потолком в 10 тысяч долларов.
Теперь, с лимитом в 40 000, для многих из них становится выгодным снова воспользоваться методом детализации налоговых вычетов, чтобы снизить свою общую налоговую ставку. Реакция налоговых консультантов и финансовых планировщиков была практически мгновенной, особенно в штатах с высокими налогами. Эксперты отмечают, что новый лимит SALT откроет дополнительные возможности для оптимизации налогов для владельцев дорогой недвижимости с крупными ипотеками, а также для тех, кто платит значительные оценки за имущество. Возможность списать на вычет не только налоги на собственность, но и государственные и местные подоходные налоги, также включенные в SALT, поможет снизить общий налоговый счет. Стоит отметить, что с 2017 года, после вступления в силу так называемого Закона о сокращении налогов и занятости, стандартный размер налогового вычета был удвоен, что привело к тому, что большинство налогоплательщиков начали использовать именно стандартный вычет вместо более сложной и трудоемкой детализации.
При этом лимит по SALT снизил привлекательность вычета по месту жительства и другим местным налогам, что особенно ощутили жители высоконалоговых штатов с дорогими домами. Однако теперь с новым лимитом в 40 000 долларов ситуация меняется кардинально. Многие домовладельцы, ранее вынужденные отказаться от детализации, снова начнут внимательно анализировать свои налоговые декларации с целью максимального использования льгот. Особенно это касается лиц с высокими доходами, которые выплачивают крупные суммы за ипотеку и налоги на недвижимость. Еще одним важным моментом является сохранение ипотечного вычета на проценты по ипотеке.
Закон не отменил возможность вычета процентов по ипотеке на сумму до 750 000 долларов, что в сочетании с повышенным лимитом SALT делает возможность денежной экономии еще более значимой. Дополнительно вернулся вычет по ипотечному страхованию, который до этого был упразднен. Поскольку многие заемщики при взятии ипотеки с малым первоначальным взносом вынуждены платить ипотечное страхование, возвращение этого вычета может оказать существенную поддержку. Интересно то, что польза от поднятия лимита SALT чувствуется не только в традиционно высоконалоговых штатах на побережье, но и в некоторых штатах Среднего Запада и Юга. К примеру, в Иллинойсе и Техасе немалая часть домовладельцев также платит более 10 000 долларов в виде местных налогов.
Теперь и для них возможность существенно сократить налоговые расходы становится реальностью. Стоит учитывать, что повышение лимита SALT не только финансово помогает владельцам недвижимости с высокими налогами, но и влияет на поведение налогоплательщиков. Снова появилась мотивация к ведению детализированных налоговых отчетов, что способствует более тщательному и продуманному подходу к личным финансам. Это также может повысить интерес к консультациям с налоговыми специалистами и финансовыми консультантами, так как оптимизация скучной и запутанной части налогообложения неизменно требует профессиональной поддержки. Возвращение к детализации налоговых вычетов также открывает больше возможностей для учёта благотворительных пожертвований, медицинских расходов и образовательных взносов, которые ранее многие налогоплательщики стали обходить стороной из-за преобладания стандартного вычета.
Теперь налогоплательщики снова смогут планировать свои расходы с целью максимально выгодного распределения вычетов. Таким образом, повышение лимита SALT стало одной из важных мер поддержки экономики, особенно для тех, кто проживает в регионах с высокими налогами и дорогой недвижимостью. Помимо личного финансового эффекта, это изменение может оказать стимулирующее влияние на рынок недвижимости в этих штатах, делая владение дорогими домами более финансово приемлемым. Эксперты подчеркивают, что главный выигрыш получают именно высокодоходные налогоплательщики с крупными ипотеками и значительными налоговыми счетами, так как они раньше ограничивались достаточно низким лимитом для вычета налогов. Теперь же у них появляется реальный шанс на существенное снижение налоговой базы, что улучшит их финансовое положение и даст дополнительные возможности для вложения и накопления.
Подводя итог, можно утверждать, что реформирование лимита SALT – это значимый позитивный сдвиг для американских домовладельцев в штатов с высокими налогами. Оно влияет не только на размер ежегодных налоговых выплат, но и стимулирует изменения в налоговом поведении налогоплательщиков, помогает более широко использовать возможности налогового кодекса и делает владение недвижимостью в дорогих регионах более выгодным и привлекательным.
