В важном развитии событий, Федеральный Высокий Суд в Абудже объявил об отсрочке слушания дела, инициированного Федеральной налоговой службой Нигерии (ФНС) против Binance Holdings Ltd. Дело касается претензий ФНС к Binance на сумму 79,5 миллиардов долларов США за экономические убытки, якобы вызванные деятельностью компании в Нигерии. Разбирательство было отложено до 7 апреля 2025 года. Это дело, подготовленное под номером FHC/ABJ/CS/1444/2024, было представлено судьей Инянгом Экво. Судебные слушания не смогли состояться, поскольку до этого дня другие дела занимали время судьи.
В ходе разбирательства ФНС привлекла к ответственности компанию Binance, а также Тиграна Гамбаяна и Надима Анжарваллу, основателей платформы. ФНС подала иск еще 30 сентября 2024 года, и в своем иске задает четыре ключевых вопроса, касающихся налоговых обязательств Binance в Нигерии. В частности, налоговая служба просит суд установить, несут ли обвиняемые ответственность за уплату корпоративного налога на прибыль согласно статье 13(2) Закона о корпоративном налоге Нигерии за 2022 и 2023 годы. Если суд удовлетворит требования ФНС, они надеются получить девять различных юриспруденциальных решений, в том числе требования о том, чтобы суд постановил, что обвиняемые должны уплатить налог на прибыль на сумму 2 миллиарда долларов за 2022 и 2023 годы, а также дополнительные 10% пеней за просрочку уплаты. ФНС также требует от суда признать, что в силу действующих законов они имеют право на наложение пени в размере 10% на сумму налога, который не был уплачен.
В случае удовлетворения всех запросов ФНС, они потребуют от судей, чтобы Binance и его представители подали декларации о доходах за вышеуказанные годы и нашли средства для уплаты налога. В качестве дополнительного требования ФНС также требует уплаты процентов по кредитной ставке Центрального банка Нигерии в размере 26,75%. По заявлению Джима Юсуфа, члена Специальной следственной группы Офиса национального советника по безопасности (ONSA), в рамках расследования было выявлено, что Binance вела свою деятельность в Нигерии более шести лет без регистрации в соответствующих органах. По его словам, в 2024 году Гамбаяна и Анжарвалла подтвердили эту информацию на встрече с Комиссией по ценным бумагам и биржам (SEC). Также в документе приводится информация о том, что Binance может похвастаться 386,256 активными пользователями из Нигерии и объемом торговых операций в 21,6 миллиарда долларов, а чистый доход компании составил 35,4 миллиона долларов за 2023 год.
Как утверждается, Binance и его руководство допустили несколько правонарушений, включая предоставление финансовых услуг без необходимых лицензий, ведение бизнеса без обязательных разрешений и несоблюдение Закона о борьбе с отмыванием денег. В результате таких действий Binance оклеветан в обвинениях, что его деятельность может наносить вред экономике Нигерии. Адвокаты ФНС подчеркивают, что отсутствие регистрации останавливает развитие соответствующих финансовых и налоговых систем в стране и подрывает доверие граждан к международным финансовым платформам. Кроме того, ФНС совместно с Экономической и финансовой преступной комиссией (EFCC) также ведет расследование в отношении Binance по другим обвинениям. Эти дела будут рассматриваться в суде под руководством судьи Эмеки Нвита.
Эта ситуация вызывает широкий общественный интерес и обсуждение, особенно среди тех, кто активно интересуется криптовалютами и индустрией блокчейна. Изменение правительственного регулирования в области криптовалют и цифровых активов в Нигерии становится важным элементом для обеспечения легитимности и защиты прав потребителей. Множество активных пользователей платформы Binance в Нигерии высказываются против преследования компании, утверждая, что эта платформа предоставляет определенные финансовые услуги, которые могут быть полезными для местных инвесторов и развивать экономику страны в целом. В это время большинство наблюдателей будет смотреть на то, как будет развиваться процесс, и какое воздействие он окажет на дальнейшую легализацию и регуляцию криптовалют в Нигерии. Судебное разбирательство быстро становится важным прецедентом в международном праве о налогах, а также в вопросах легитимности криптотрейдинга на африканском континенте и за его пределами.
С множеством вопросов по всем аспектам, связанным с налогообложением и регулированием цифровых активов, данное дело станет ключевым моментом в установлении стандартов и практик для других криптовалютных компаний, которые работают или собираются работать в Нигерии и других развивающихся экономиках.
