Бывший аудитор криптовалютной биржи FTX, компания Prager Metis, согласился выплатить штраф в размере 1,95 миллиона долларов США, чтобы завершить два дела, возбужденных Комиссией по ценным бумагам и биржам США (SEC). Эти дела касаются предполагаемой небрежности в ходе аудита биржи, которая находилась под управлением Сэма Бэнкмана-Фрида, осужденного за мошенничество. Аудиторская компания Prager Metis, расположенная в Нью-Йорке, не признала и не опровергла свою вину в рамках этого соглашения, заключенного в середине сентября 2024 года. В сумме 1,95 миллиона долларов включены 1,75 миллиона долларов в качестве гражданских штрафов, а также сумма от незаконно полученной прибыли с начисленными процентами. Согласно утверждениям SEC, Prager Metis неверно представлял, что его аудиторские отчеты относительно FTX, составленные в июле 2021 года и апреле 2022 года, соответствовали общепринятым стандартам аудита.
SEC утверждает, что партнер Prager Metis, проводивший аудит, "фундаментально не понимал FTX и криптовалютные рынки", на которых оперировала биржа. Более того, компания неправильно оценивала связь FTX с хедж-фондом Alameda Research, принадлежавшим Бэнкману-Фриду. Согласно прокурорам, Бэнкман-Фрид похитил 8 миллиардов долларов у клиентов FTX, в значительной степени для покрытия убытков в Alameda. В ноябре 2022 года FTX обанкротилась, и это событие стало одним из наиболее резонансных скандалов в мире криптовалют. По оценкам, тысячи клиентов потеряли свои средства, что вызывает глубокую обеспокоенность относительно ответственности аудиторов и регуляторов.
Гурбир Гревал, глава службы принудительного исполнения SEC, в своем заявлении отметил, что аудиты Prager Metis лишили клиентов FTX "критически важных защит" при инвестировании. "В конечном итоге они стали жертвами мошенничества на миллиарды долларов, когда FTX рухнула," - сказал Гревал. Данный случай поднимает важные вопросы о роли и ответственности аудиторов в условиях стремительно развивающегося финансового рынка, особенно в сфере высоких технологий и криптовалют. Второе соглашение с SEC касается обвинений в непротиворечивости аудитора. Прager Metis обвиняется в нарушении правил независимости аудитора в отношении других клиентов с декабря 2017 года по октябрь 2020 года.
Эти обвинения подчеркивают важность соблюдения стандартов профессиональной этики в аудиторских практиках, особенно в инновационных сферах, таких как блокчейн и криптовалюты. Отметим, что сам Бэнкман-Фрид, которому 32 года, в настоящее время подает апелляцию на свое осуждение и 25-летний срок заключения за его роль в краже средств у клиентов FTX. Его бывшая коллега, Каролина Эллисон, которая занимала пост генерального директора Alameda, признала себя виновной в своей роли и дала свидетельские показания против Бэнкмана-Фрида, что добавляет еще одну грань к этому запутанному делу. Эллисон, которая ранее находилась в отношениях с Бэнкманом-Фридом, ожидает назначения меры наказания. Ее слушание назначено на 24 сентября, и она просила федерального судью не отправлять ее в тюрьму.
Это показывает, как сложные личные связи пересекаются с юридическими вопросами в высоконапряженных финансовых условиях. Скандал вокруг FTX и Alameda Research продолжает оставаться актуальным для обсуждения среди инвесторов и экспертов в области финансов. Этот случай продемонтрировал, как быстро может обрушиться репутация компаний при недостаточном контроле и прозрачности их финансовых операций. Аудиторы, как гаранты финансовой честности, играют ключевую роль в обеспечении такого контроля, и данный случай подчеркивает необходимость высочайших стандартов надежности и этики в их работе. Программы аудиторского контроля и проверки, направленные на обеспечение соблюдения норм и стандартов, должны стать одним из приоритетов для регуляторов и университетов, готовящих будущие поколения аудиторов.
Упадок FTX стал ярким примером того, какие разрушительные последствия может иметь отсутствие строгих аудиторских процедур и независимых проверок. Несмотря на то, что Prager Metis согласилась на штраф, они в своем заявлении подчеркнули, что компанию нельзя считать виновной в мошенничестве, добавив, что она, как и многие другие, также пострадала от "сговорчивого мошенничества" со стороны руководства FTX. Эта попытка защитить свою репутацию говорит о том, что компании намерены вновь заявить о себе на рынке и продолжать оказывать свои услуги. В условиях высокой неопределенности на финансовых рынках и растущей популярности криптовалют, инвесторы должны быть особенно бдительными при выборе платформ для ведения бизнеса. Как показывает история FTX, даже крупнейшие и самые привлекательные платформы могут скрывать серьезные недостатки в управлении, что может привести к катастрофическим потерям для клиентов.
В заключение, дело против Prager Metis и FTX служит важным напоминанием для всех участников финансовых рынков о том, насколько важно поддерживать высокий уровень этики и прозрачности. Инвесторы должны понимать риски и выбирать такие платформы, которые могут гарантировать им безопасность и контроль. С установлением более строгих норм и регуляций, надеемся, что подобные инциденты не повторятся в будущем.
