Счета сбережений на здоровье (Health Savings Accounts, HSA) продолжают приобретать популярность в США благодаря уникальной возможности сочетать налоговые преимущества с финансированием медицинских расходов. В 2025 году лимиты взносов на HSA увеличились, что дает обладателям высокодедуктибельных страховых планов (HDHP) больше пространства для накоплений и уменьшения налогового бремени. Данная тема становится все более актуальной для тех, кто стремится максимально рационально управлять своими финансами, учитывая растущие расходы на медицинское обслуживание и новые налоговые правила. HSA представляет собой специальный счет, который позволяет откладывать деньги на медицинские расходы с налоговой выгодой. Основным условием для открытия и пополнения HSA является наличие высокодедуктибельного страхового плана.
Такие планы предусматривают относительно высокий ежегодный вычет, который страхователи несут из собственного кармана, прежде чем страховая компания начинает покрывать остальную часть расходов. Взамен владельцы HDHP имеют право создавать и пополнять HSA, используя предналоговые деньги, что дополнительно снижает общий налоговый счет.Для 2025 года установлены максимальные лимиты взносов на HSA. Они составляют 4300 долларов для индивидуального страхования и 8550 долларов для семейного покрытия. Эти показатели на 150 и 250 долларов выше по сравнению с 2024 годом соответственно.
Кроме того, участники старше 55 лет могут сделать дополнительный взнос — так называемый catch-up contribution — в размере 1000 долларов. Это особенно важный момент для тех, кто планирует обеспечить себе дополнительную финансовую подушку для покрытия медицинских расходов в преддверии пенсионного возраста.Важно понимать, что взносы работодателей также учитываются в годовой лимит. Если работодатель вносит часть средств на ваш HSA, эта сумма уменьшает вашу возможность самостоятельно пополнить счет. Например, если работодатель перечисляет на ваш HSA 500 долларов, то вы сможете внести лишь 3800 долларов из своих средств при индивидуальном покрытии.
Следовательно, внимательный мониторинг всех вкладов в HSA помогает избежать превышения лимита и связанных с этим штрафных санкций.Важной особенностью HSA является то, что средства с него можно использовать без налогов при оплате квалифицированных медицинских расходов. В то же время снятие денег на иные цели до достижения возраста 65 лет влечет за собой налоговые последствия и штраф в размере 20%. После 65 лет владелец счета может использовать деньги с HSA как обычные пенсионные средства — без налоговой санкции, но уже с обязательным взиманием обычного подоходного налога в случае использования средств не по назначению.Высокодедуктибельные планы здравоохранения, которые требуются для HSA, обладают своими минимальными требованиями.
В 2025 и 2026 годах минимальная сумма вычета составляет 1500 долларов для индивидуального страхования и 3000 долларов для семейного. Максимальный ежегодный лимит ваших собственных расходов, включая вычет, не может превышать 7500 и 15000 долларов соответственно. Эти показатели обеспечивают баланс между высокой франшизой по плану и возможностью поддерживать финансовую защиту в случае значительных медицинских расходов.HSA могут использоваться не только для оплаты обычных медицинских процедур и лекарств, но и новых категорий расходов, предусмотренных законодательством 2025 года. Например, теперь разрешено использовать средства HSA для оплаты услуг консьерж-медицины и телемедицины.
Это расширяет спектр доступных медицинских услуг и повышает гибкость использования финансирования сэкономленных средств.Одна из ключевых привлекательных черт HSA — отсутствие срока действия накопленных средств. В отличие от некоторых других инструментов налогового стимулирования, таких как гибкие счета расходов (FSA), деньги на HSA остаются в вашем распоряжении на протяжении многих лет, накапливаясь и принося дополнительные доходы в зависимости от инвестиционной стратегии, выбранной у провайдера HSA. Это делает счет идеальным инструментом для долгосрочного планирования здоровья и стратегии выхода на пенсию.Например, молодые и здоровые люди, не имеющие регулярных медицинских затрат, могут накопить значительную сумму на HSA, которая будет инвестирована и расти без налогов.
Когда же расходы на здравоохранение возрастают с возрастом, эти средства станут надежным источником финансирования. При этом средства, не использованные до конца года, не сгорают, а накапливаются, позволяя планировать здоровое будущее и финансовую безопасность.Срок внесения взносов на HSA также дает определенную гибкость. Взносы по налоговому году можно делать до 15 апреля следующего года, что совпадает с последним сроком подачи налоговой декларации. Это позволяет воспользоваться преимуществами налогового планирования и оптимизировать бюджет, например, внеся дополнительные средства в начале следующего налогового периода.
Понимание разницы между HSA, FSA и HRA становится важным для людей, желающих выбрать наиболее подходящий инструмент финансирования медицинских расходов. FSA — это гибкий счет расходов, который также позволяет откладывать деньги до налогообложения, но обычно средства надо использовать в пределах года или в короткий переходный период, иначе они сгорают. HRA — это счет возмещения медицинских расходов, полностью финансируемый работодателем, без возможности внесения личных средств. HSA же выделяется своей мобильностью, свободой выбора и возможностью накопления.Еще одной важной составляющей управления HSA является правильное планирование размерности взносов, особенно если вы получаете заработную плату с регулярными выплатами.
При двухнедельной оплате максимальная сумма, которую можно откладывать из каждой зарплаты при индивидуальном покрытии, составляет примерно 165 долларов, для семейного — около 328 долларов. Этот расчет помогает равномерно распределить взносы и избежать превышения лимитов.В заключение стоит отметить, что использование HSA в 2025 году становится еще более привлекательным за счет увеличения лимитов и расширенных возможностей использования средств. При правильном подходе и грамотном планировании HSA может стать мощным инструментом для снижения налоговых обязательств, накопления на будущие медицинские расходы и эффективной финансовой поддержки в преклонном возрасте. Важно помнить, что HSA требует наличия соответствующего страхового плана — высокого вычета и ограниченных выплат до достижения этого вычета.
Однако выгоды, которые предоставляет этот инструмент, значительно перевешивают возможные ограничения. Тем, кто еще не воспользовался возможностями HSA, стоит рассмотреть открытие такого счета, чтобы максимально использовать налоговые льготы и обеспечить финансовую защиту своего здоровья в 2025 году и в дальнейшем.
