В последние годы криптовалюты становятся всё более значимой частью финансового ландшафта, привлекая внимание не только инвесторов и энтузиастов блокчейна, но и государственных органов. Однако эффективное регулирование цифровых активов и особенно вопросы изъятия криптовалюты в рамках правоохранительных действий пока остаются сложной проблемой. Недавний доклад Счетной палаты США (US Treasury Inspector General for Tax Administration) выявил серьёзные недостатки в деятельности подразделения IRS Criminal Investigation (IRS-CI), ответственного за проведение расследований и изъятие криптовалюты. Эти выводы стали сигналом к необходимости реформирования процедур для повышения безопасности и прозрачности взаимодействия с криптовалютными активами.Основная проблема заключается в том, что IRS-CI не соблюдал все предусмотренные правила при оформлении изъятий цифровых активов в период с декабря 2023 по январь 2025 года.
Это касалось правильного документирования дат, адресов кошельков и объёмов изъятых токенов. Такие нарушения создают риски не только для управления активами, но и для законности дальнейших действий в отношении криптовалют, включая претензии от владельцев и прозрачность финансовых операций.Недостаточная прозрачность и непоследовательность в ведении учёта могут привести к серьёзным правовым проблемам для налоговой системы и всего криптоиндустрии. Отсутствие надлежащей системы инвентаризации затрудняет точный учёт количества и стоимости изъятых цифровых активов, что усложняет их хранение, оценку и последующую реализацию. Это особенно критично с учётом масштабов криптовалютных запасов, находящихся под контролем правительства США.
По состоянию на март 2025 года, по оценкам чиновников, общий объём изъятых биткоинов превышает 200 тысяч единиц, что при текущей цене превышает 21 миллиард долларов. Среди крупнейших арестованных криптоактивов — более 94 тысяч биткоинов скомпрометированной биржи Bitfinex и свыше 50 тысяч биткоинов, связанных с рынком Silk Road.В отчёте аудиторы рекомендовали несколько ключевых мер для устранения выявленных нарушений. В первую очередь, персонал IRS-CI должен быть тщательно обучен и полностью ознакомлен с требованиями оформления документов по изъятию цифровых активов. Вторая рекомендация касается внедрения единой и надёжной системы учёта, которая позволит точно отслеживать количество, адреса и суммы каждого актива, исключая ошибки и потерю данных.
Кроме того, необходимо обновить внутренние инструкции, установив определённые временные рамки для подготовки документов и внесения изменений в систему отслеживания.Реформы, предложенные аудиторами, призваны не только улучшить внутренние процессы IRS, но и повысить доверие общественности к государственному управлению криптовалютой. С момента, когда администрация Трампа предложила создать национальные резервы биткоина и криптовалют, вопрос прозрачного и эффективного управления изъятыми цифровыми активами стал особенно актуальным. Первоначально планировалось формировать такие резервы преимущественно из конфискованных в ходе расследований криптовалют, однако обсуждались и альтернативные подходы, включая тарифы и переоценку золота.Проблемы с соблюдением протоколов изъятия криптовалюты IRS-CI подчеркивают сложности адаптации традиционных правоохранительных и налоговых механизмов к специфике цифровых активов.
Криптовалюта отличается высокой децентрализованностью, анонимностью и особенностями хранения, что требует от государственных органов новых компетенций и технологической поддержки. В особенности необходимо введение специализированного программного обеспечения, обученного персонала и налаженных процессов для безопасного и прозрачного обращения с блокчейн-активами.Влияние выявленных проблем выходит за рамки только IRS и касается всей криптоэкосистемы. Ошибки в обращении с изъятыми криптовалютами могут дать повод для судебных исков, снижения доверия инвесторов и замедлить развитие правового поля для цифровых активов в США. Для индустрии важно, чтобы государственные структуры демонстрировали высокие стандарты прозрачности и ответственности, иначе возникнут дополнительные риски и неопределённости.
Пока рекомендации Счетной палаты направлены на повышение качества работы IRS-CI в вопросах изъятия и управления цифровыми активами, ситуация является сигналом для других стран и правительств, сталкивающихся с аналогичными задачами. Необходим комплексный подход к регулированию криптовалют, охватывающий обучение кадров, технические инновации, разработку четких регуляторных стандартов и сотрудничество с международными организациями.Как показывает практика, инвестиции в безопасность и отслеживание цифровых активов необходимы не только для выполнения закона, но и для поддержания конкурентоспособности на мировом рынке криптовалют. С учетом быстрой динамики развития блокчейн-технологий, невыполнение стандартов рискует оставить государственные структуры позади инфраструктуры частного сектора, который уже активно внедряет инновационные решения по контролю и управлению цифровыми активами.В заключение, проблемы, выявленные в IRS-CI, указывают на необходимость глубоких реформ и модернизации подхода к работе с криптовалютой.
Усиление контроля, прозрачности и качество документации станут ключевыми факторами не только для борьбы с преступлениями, но и для построения сбалансированной и доверительной экосистемы цифровых финансов. Только при соблюдении всех требований и внедрении современных стандартов можно рассчитывать на успешное регулирование и развитие криптоиндустрии в США и мире.
