В условиях стремительно растущего рынка криптовалют и их интеграции в мировую финансовую систему Великобритания стала одним из первых государств, которые решительно нацелились на ужесточение контроля за уплатой налогов с доходов, получаемых от операций с цифровыми активами. В ближайшем будущем, начиная с января 2026 года, власти страны планируют внедрить новый комплекс мер, направленных на выявление и наказание криптоинвесторов и сервисов, уклоняющихся от налоговых обязательств. Одним из ключевых нововведений станут штрафы в размере 300 фунтов стерлингов для физических лиц, которые откажутся предоставлять свои налоговые данные криптовалютным платформам. Эта инициатива получила название Crypto Asset Reporting Framework (CARF) — рамочная система отчетности по криптовалютным активам, охватывающая широкий спектр цифровых валют, включая биткоин, эфир, догекоин и другие популярные криптовалюты. Кроме того, под новые правила подпадут не только сами владельцы цифровых активов, но и криптобиржи, кошельки и прочие провайдеры услуг, которые будут обязаны собирать и проверять налоговую информацию клиентов перед осуществлением сделок.
Власти Великобритании ставят перед собой задачу исключить существующие лазейки в налогообложении цифровых активов и увеличить поступления в казну на сумму до 315 миллионов фунтов стерлингов к 2030 году. По словам представителей казначейства, такой шаг позволит сделать налоговую систему более справедливой, закрыть общий недостаток информированности и обеспечить финансирование важных социальных услуг, таких как здравоохранение, полиция и образование. Внедрение CARF создаст двойной механизм ответственности, при котором как криптоинвесторы, так и операторы платформ будут нести финансовое наказание в случае несоблюдения правил. Если пользователь не предоставит требуемые налоговые данные, он столкнется с штрафами в 300 фунтов за каждое нарушение. Аналогично, сервисы, которые не смогут собрать, проверить или точно передать информацию в HM Revenue and Customs (британскую налоговую службу), рискуют понести свои собственные санкции, размер которых пока не разглашается.
Обязательства по раскрытию налоговой информации распространяются не только на традиционную торговлю криптовалютами, но и на другие формы доходов, связанные с цифровыми активами. Под действие рамок попадают такие направления, как стейкинг (получение вознаграждений за хранение токенов), майнинг дохода через протоколы DeFi (децентрализованные финансы), операции с NFT и любые другие способы заработка, связанные с криптовалютами. Такой комплексный подход позволит полностью охватить все возможные источники дохода, повышая прозрачность финансовых потоков. Введение новых требований повлечет за собой необходимость для криптоплатформ модернизировать свои процессы приема и обслуживания клиентов, чтобы интегрировать сбор и обработку налоговых данных. Эта перестройка может увеличить операционные издержки бизнесов, что с большой вероятностью повлияет на стоимость услуг для конечных пользователей.
Британский опыт перекликается с мировыми тенденциями по ужесточению регулирования криптовалютного сектора. Аналоги CARF появляются во многих странах, включая страны Евросоюза, где с 2026 года начнет действовать директива DAC8. Она обязывает криптоплатформы в странах-членах ЕС делиться подробной информацией о транзакциях клиентов с налоговыми органами, формируя единую континентальную сеть обмена данными. Строгие стандарты налогового контроля стремятся минимизировать уклонения, повысить прозрачность и обеспечить справедливое поступление налогов от цифровых активов. Данные из некоторых северных стран показывают масштаб проблемы уклонения от налогов в криптосекторе.
В частности, в Дании и Норвегии значительная часть трейдеров не декларирует свои прибыли при том, что обмены обязаны предоставлять данные налоговой службе. К примеру, более 90% датских криптотрейдеров не соблюдают требования по отчетности. Некоторые страны рассматривают даже применение налога на нереализованную прибыль по криптовалютам. В то же время другие юрисдикции, например Таиланд, предпочитают стимулировать криптоинвестиции, освобождая от налога доходы от сделок с криптовалютами на несколько лет. Такой контраст сочетает жесткую фискальную политику с конкурентными налоговыми преференциями, заставляя инвесторов тщательно анализировать правовые риски и выбирать оптимальные локации для своих операций.
С точки зрения криптоэнтузиастов и инвесторов, новые меры означают повышение значимости налоговой дисциплины и необходимость более ответственного подхода к ведению цифровых активов. Невыполнение новых требований, скорее всего, приведет к финансовым потерям и потенциальным юридическим проблемам. При этом операторы криптоплатформ в Великобритании будут вынуждены инвестировать в усовершенствование своих систем безопасности и комплаенса, что может также отразиться на скорости и удобстве обслуживания. Введение CARF — это серьезный шаг на пути к полной легализации и интеграции криптовалют в экономическую систему Великобритании. Он демонстрирует растущее признание цифровых активов как значимой части финансовых рынков и необходимость адекватного контроля за их использованием.
С другой стороны, ужесточение регуляции ставит перед участниками рынка новые вызовы, требующие повышения квалификации, доступа к профессиональной налоговой поддержке и адаптации бизнес-моделей. Таким образом, с приходом 2026 года в Великобритании начнется новая эра в отношении налогообложения цифровых активов, которая изменит поведение как инвесторов, так и сервисов, работающих с криптовалютой. Повышение прозрачности и ответственности способствует развитию устойчивого и надежного крипторынка, в то же время обеспечивая государству стабильные поступления, необходимые для реализации социальных и экономических задач. Успешное внедрение CARF может стать примером для других стран, показывая, как сбалансировать инновации и контроль в эпоху цифровых финансов.
