Налогообложение всегда было сложной темой для большинства людей, особенно для инвесторов в криптовалюту. Согласно Дэнни Талвару, главе налогового отдела Koinly, одной из самых крупных ошибок, которую делают налогоплательщики, является непользование налогообложением убытков (tax loss harvesting). В этой статье мы рассмотрим, что такое налогообложение убытков, как его использовать для минимизации налоговых обязательств и важные моменты, которые следует учитывать. Что такое налогообложение убытков? Налогообложение убытков — это стратегия, позволяющая инвесторам продавать активы, которые потеряли в стоимости, чтобы компенсировать налог на прирост капитала от продажи прибыльных активов. Таким образом, вы можете уменьшить свои налоговые обязательства, уменьшая общую сумму налога, которую необходимо уплатить.
Для многих инвесторов, особенно в 2022 году, когда рынок криптовалют подвергся значительным колебаниям, такой подход может оказаться весьма полезным. Если вы понесли убытки в этом году, то это может быть вашей последней возможностью заявить о них в налоговой декларации и попытаться компенсировать прибыль, полученную в прошлом году. Почему это важно? Многие люди ошибочно полагают, что если они не заработали на криптовалюте, то их активы не облагаются налогом. Однако это не совсем так. Если вы не продали актив, вы не сможете заявить о налоговом убытке.
Поэтому важно осознавать, что продажа актива по более низкой цене позволяет вам официально признать убыток и использовать его для уменьшения суммы налога. Недостатки налогообложения убытков Важно помнить, что для заявления о налоговом убытке необходимо действительно реализовать убыток путем продажи актива. Налоговые органы, такие как IRS, четко указывают, что вы не можете заявить об убытке, если стоимость актива упала, но вы его не продали. Это может вызвать путаницу среди инвесторов, особенно в условиях волатильности на рынках. При использовании налогообложения убытков важно быть осторожным, чтобы не попасть под правила «wash sale», когда вы продаете актив с убытком и затем покупаете тот же актив в течение 30 дней после продажи.
Хотя в настоящее время криптоактивы не попадают под эти правила, важно следить за возможными изменениями в законодательно-налоговой среде. Налогообложение и отсутствие правила wash sale для криптовалют Пока что криптовалюты не классифицируются как ценные бумаги в США, поэтому на них не распространяются правила wash sale. Однако следует быть готовым к изменениям, поскольку президент Джо Байден рассматривает предложения о ужесточении регулирования в этой области. Это подчеркивает необходимость следить за изменениями в законодательстве, чтобы не оказаться в неудобной ситуации. Кроме того, если вы стали жертвой мошеннических схем или организованных схем кражи, таких как FTX, вы можете не иметь права на возмещение убытков после четкого разъяснения от IRS.
Это еще один важный аспект, который вам следует учитывать при принятии решений о том, как заявить о налоговых убытках. Профессиональные советы от экспертов Дэнни Талвар, глава налогового отдела Koinly, рекомендует обратиться к профессионалам для более глубокого понимания налоговой ситуации и выявления всех доступных налоговых льгот и преимуществ. Причины для обращения к профессиональному налоговому консультанту можно разделить на несколько пунктов: 1. Сложность налогового законодательства: Налоги на капитал, особенно в контексте криптовалют, могут быть сложными и запутанными. Профессионал поможет вам разобраться в нюансах.
2. Индивидуализация стратегии: Поскольку каждый инвестор уникален, консультант сможет предложить решения, соответствующие вашим конкретным обстоятельствам и целям. 3. Соблюдение сроков: Налоговый период и срок подачи декларации проходят очень быстро. Профессионал поможет вам не упустить важные сроки и сдать декларацию вовремя.
