Недавнее исследование, проведенное Датским налоговым агентством, показало шокирующую цифру: более 90% трейдеров криптовалют в Дании не задействовали свои прибыли в налоговых декларациях. Эта проблема затрагивает не только богатых, но и рядовых инвесторов по всей стране, что подчеркивает необходимость серьезного анализа текущей ситуации и возможных решений. Одной из главных причин уклонения от налогов являются законодательные изменения и новые нормы, введенные в Дании. В 2019 году было принято решение о том, что местные криптобиржи обязаны автоматически передавать данные о транзакциях налоговым органам. Однако исследование, проведенное Хьялте Фейерсковом Боасом и Моной Бараке, показало, что эта мера не привела к ожидаемым результатам.
Более 90% трейдеров, продавших свои цифровые активы в 2021 году, не указали никакого дохода в своих налоговых декларациях. Интересно, что уклонение от уплаты налогов различается в зависимости от уровня доходов. Исследование выявило, что 95% инвесторов, относящихся к нижнему децилю, и 86% инвесторов из верхнего дециля не сообщили о своих доходах от криптовалют. Это показывает, что проблема уклонения от уплаты налогов затрагивает широкий круг инвесторов, а не только обеспеченных граждан. Тем не менее, многие трейдеры предпочитают перемещать свои активности за границу в попытке избежать новых правил.
Данные банковских переводов показывают резкий и устойчивый переход от внутренних бирж к иностранным. Это означает, что данская налоговая система сталкивается с еще большим вызовом, так как доходы, полученные за пределами страны, сложно отслеживать. Ситуация в Дании не является уникальной. Подобные тенденции наблюдаются и в других странах. Например, в Норвегии около 88% трейдеров криптовалют также не задекларировали свои прибыль в 2023 году.
По данным IRS в США, менее 1% налогоплательщиков указали свою прибыль от криптовалют в 2020 году. Эксперты связывают широкое уклонение от уплаты налогов с анонимностью блокчейна и легким доступом к нерегулируемым международным биржам. Ответственные органы начинают осознавать необходимость совместных усилий для решения этой проблемы. В 2026 году начнет действовать новая международная система отчетности, разработанная OECD и EU, которая обязует криптоплатформы по всему миру передавать данные о транзакциях налоговым органам. Однако критики предупреждают, что эффективность этих мер будет зависеть от всеобъемлющего участия всех стран, поскольку децентрализованная торговля и некооперативные юрисдикции могут продолжать подрывать усилия по соблюдению законодательства.
Кроме того, в Дании рассматриваются возможности ужесточения налогового законодательства. В октябре Министерство налогообложения Дании предложило введение 42% налога на нереализованные прибыли от криптовалют, приобретенных с момента появления биткойна в январе 2009 года. Министр налогообложения Расмус Стоклунд заявил, что многие инвесторы в криптовалюты сталкиваются с несправедливым отношением в рамках стандартного режима налогообложения капитальных доходов. Специалисты считают, что новые правила упростят налогообложение криптографических доходов и помогут справиться с текущей ситуацией. Таким образом, вопрос о налогообложении криптовалют становится все более актуальным как для отдельных трейдеров, так и для налоговых органов в мире.
