Ernst & Young, одна из крупнейших и всемирно признанных аудиторских фирм, оказалась в центре масштабного финансового скандала, связанного с обрушением канадской частной кредитной компании Bridging Finance. Совсем недавно в Высший суд провинции Онтарио поступил иск, инициированный финансовым управляющим PricewaterhouseCoopers (PwC), который требует возмещения ущерба на сумму 1,4 миллиарда долларов. Компания Ernst & Young обвиняется в том, что не смогла вовремя обнаружить мошеннические действия и значительные искажения в бухгалтерской отчетности Bridging Finance, что в конечном итоге привело к банкротству финансового института и потере значительных средств инвесторов. Иск основан на утверждениях о том, что Ernst & Young в период с 2014 по 2020 годы предоставляла положительные аудиторские заключения, несмотря на явные признаки проблем в отчетности. Среди них были завышение стоимости активов, сокрытие дефолтов по займам и неправильная классификация рисков.
Все эти обстоятельства усугубляли иллюзию стабильности и надежности Lending Finance, величина активов которой в лучшие годы превышала 2 миллиарда долларов. Bridging Finance специализировалась на кредитовании клиентов с высоким риском, которые не могли получить финансирование в традиционных банках. Такие сделки и кредиты требовали особенно внимательного аудиторского контроля, учитывая высокий уровень возможных дефолтов и финансовых потерь. Именно на Ernst & Young возлагалась ответственность за проверку и подтверждение реального финансового состояния компании. По замыслу управляющего PwC, приставленного онтариосейскою комиссией по ценным бумагам для контроля над Bridging Finance с 2021 года, руководство финансовой организации, включая супругов Дэвида и Наташу Шарп, занималась мошенническими действиями и намеренным искажением бухгалтерской информации.
Практика включала завышение чистой стоимости управляемых фондов, что давало основания для несправедливого взимания комиссионных вознаграждений. Дэвид Шарп был недавно признан виновным в крупнейших нарушениях и получил пожизненный запрет на деятельность на фондовом рынке провинции Онтарио. Судебное разбирательство подчеркнуло одну из наиболее серьезных схем обмана и препятствования правовым расследованиям в истории канадского финансового законодательства. Кроме того, в исковых требованиях содержится критика в адрес Ernst & Young за недостаточный анализ финансовых инструментов Bridging, в частности, займов, выдаваемых с выплатой в натуральной форме (payment-in-kind loans), а также за неверную классификацию уровней риска по имеющимся займам. Ответ аудитора был достаточно сдержан – представители Ernst & Young заявили, что компания всегда серьезно относится к своим обязанностям и поддерживает качество и достоверность своей работы в качестве аудитора Bridging Finance.
В компании подчеркнули намерение оспаривать предъявленные обвинения в судебном порядке. Одновременно с этим PwC продолжает работу по возврату активов инвесторов. По состоянию на конец октября 2024 года было успешно возвращено порядка 698 миллионов долларов. В апреле 2025 года суд Онтарио санкционировал первую выплату инвесторам в размере 321 миллиона долларов. По оценке управляющего, общая сумма возможных возвратов может превысить 880 миллионов долларов.
Пример Bridging Finance и судебного разбирательства вокруг Ernst & Young получил широкий резонанс в деловой прессе и среди финансовых аналитиков. Более 26 тысяч инвесторов оказались затронуты последствиями случившегося, что говорит о масштабности дела и влиянии на финансовый сектор. Кейс вызвал широкие дискуссии о роли аудиторов и необходимости ужесточения контроля за ними. Ведь подобные скандалы не только наносят серьезный финансовый ущерб, но и подрывают доверие к финансовым институтам и рынку в целом. Инцидент с Bridging Finance заставил профессиональное сообщество задуматься о необходимости пересмотра стандартов аудиторской деятельности, кнопках контроля рисков и усилении регуляторного надзора.
На фоне усиливающейся конкуренции и роста финансового рынка требования к прозрачности и честности отчетности становятся особенно актуальными. Ernst & Young предстоит серьезное испытание на прочность, ведь исход судебного процесса не только отразится на репутации фирмы, но и может повлиять на аудиторскую индустрию в целом. Вопросы ответственности и правовой оценки деятельности аудиторов находятся в центре внимания регулирующих органов и общественности. Рассматриваемый случай служит тревожным предупреждением для всех участников финансового рынка о важности соблюдения этических норм и профессиональной этики в сфере размещения и проверки финансовой информации. Защита интересов инвесторов, повышение доверия к финансовой системе и прозрачность отчетности остаются ключевыми задачами, которые невозможно решить без адекватного аудиторского контроля.
