Криптовалюты стали важным элементом финансового рынка и инвестиций. За последние несколько лет они привлекли внимание как индивидуальных инвесторов, так и крупных институциональных игроков. Однако налоговое регулирование криптовалют оставалось в тени, что дало возможность многим не сообщать о своих доходах от криптовалютных операций. С недавними изменениями в налоговом законодательстве в 2025 году, ситуация кардинально изменилась, и криптовалюты больше не являются невидимыми активами. Согласно новому предложению бюджета на 2025 год, правительство планирует внести поправки в Налоговый кодекс, которые определят виртуальные цифровые активы (VDAs) как «необъявленный доход».
Это означает, что если в ходе проверок будет обнаружен неподобный доход от криптовалют, он подлежит налогообложению. В качестве мер, направленных на очищение рынка от теневых операций, налоговые власти будут вправе использовать механизм блоковой оценки, который даст возможность проанализировать информацию о доходах за последние шесть лет. Что такое блоковая оценка? Блоковая оценка – это специальный механизм, который налоговые органы используют в тех случаях, когда в ходе проверки выявляется необъявленный доход. Вместо обычного налогообложения, при обнаружении скрытых доходов блоковая оценка позволяет налоговым органам рассматривать данные о доходах за шесть предшествующих лет. Это позволяет более эффективно выявлять и налогооблагать любые доходы, которые остались вне зоны контроля.
Это нововведение имеет несколько значительных последствий для владельцев криптовалют. Если человек просто владеет криптовалютой, не занимаясь активной торговлей, налоговые органы могут потребовать объяснить источники средств, потраченных на приобретение этих активов. Если же налогоплательщик активно торгует криптовалютами, любые полученные доходы, как краткосрочные, так и долгосрочные, будут подлежать оценке в рамках механизма блоковой оценки. В случае, если доход от криптоторговли не был скрыт в налоговых декларациях, вся сумма будет классифицирована как необъявленный доход и обложена налогом по ставке 60%. Влияние на владельцев криптовалют ВключениеVDAs (виртуальных цифровых активов) в список необъявленных доходов означает, что теперь финансовые учреждения и налоговые службы смогут более эффективно отслеживать движение средств и торговлю криптовалютой.
А это, в свою очередь, создает необходимость для инвесторов поддерживать более четкие и прозрачные записи о своих криптовалютных операциях. Инвесторы должны обращать внимание на то, как они ведут свои дела с криптовалютами и какие налоговые последствия могут возникнуть из-за их активного участия. Таким образом, правительственный шаг демонстрирует, что криптовалюта больше не считается невидимым классом активов в налоговом контексте. Это может отпугнуть некоторых инвесторов от хранения необъявленных цифровых активов, создавая условия для повышения прозрачности и соблюдения налогового законодательства. Результатом может стать увеличение числа тех, кто законно и прозрачно декларирует свои криптоактивы, а также более безопасная финансовая среда для всех участников.
Криптовалютные проекты и стартапы также почувствуют последствия этого изменения. Они должны будут готовиться к новым требованиям и обеспечивать, чтобы их клиенты, которые инвестируют в криптовалюту, были проинформированы о своих налоговых обязанностях. Таким образом, важно обучать инвесторов о потенциальных налоговых последствиях их операций и побуждать их следовать наиболее актуальным практикам в области налогового законодательства. Конечно, есть и другие аспекты, о которых стоит упомянуть в рамках текущего налогового контроля. Если у вас есть криптовалютные активы, отражение этих активов в налоговых декларациях не только является обязательным, но и способствует ясности и отчетности.
Заимствование и использование передовых технологий для отслеживания криптоактивов также может стать важным шагом для предотвращения налоговых злоупотреблений. Что важно помнить Теперь, когда криптовалюта не является невидимой и подлежит обязательному налогообложению, с каждым годом налоговые правила становятся более строгими и прозрачными. Правительство стремится развивать культуру соблюдения налогового законодательства среди инвесторов и пользователей криптовалют. Поэтому каждый инвестор должен быть готов к новым реалиям и уже сегодня начать вести свою криптодеятельность в соответствии с требованиями законодательства. В заключение, изменения в налоговом законодательстве подчеркивают, что тема криптовалют и их регулирования только начинается.
Инвесторы должны быть готовы к новым вызовам, которые влечет за собой необходимость декларирования своих доходов от криптовалютных операций. Чем больше будет прозрачности на рынке, тем меньше возможностей для уклонения от налогов и манипуляций, что, в свою очередь, создаст более безопасные условия для всех участников.
