Инвестирование в криптовалюту становится все более популярным, и с этим растет интерес к налогообложению криптоактивов. В Великобритании налогообложение криптовалюты может принимать форму налога на прирост капитала или налога на доход. В этом статье вы узнаете, как работает налогообложение криптовалюты в Великобритании и когда вам может потребоваться уплачивать налоги. Первое, что нужно знать — это то, что в Великобритании нет отдельного налога на криптовалюту, как, например, «крипто налог» или «блокчейн налог». Вместо этого применяются существующие налоги — налог на прирост капитала (Capital Gains Tax, CGT) и налог на доход (Income Tax).
Когда вы получаете прибыль от продажи или обмена криптовалюты, эта прибыль может подлежать налогу на прирост капитала. Если же вы зарабатываете на майнинге, стекинге или аирдропах, то, как правило, эти доходы облагаются налогом на доход. ## Налоги на прирост капитала Налог на прирост капитала применяется, когда вы продаете свои активы — вплоть до вашей прибыли. В текущем налоговом году налоговые ставки для частных лиц составляют 10% для тех, чей общий доход не превышает £50,270, и 20% для тех, кто получает более этой суммы. Однако стоит отметить, что в 2025 году ставки налога на прирост капитала увеличатся — до 18% и 24% соответственно.
Каждый налогоплательщик в Великобритании имеет налоговую льготу на прирост капитала. В текущем налоговом году вы можете получать прибыль до £6,000 без уплаты налога на прирост капитала, но эта сумма будет уменьшена до £3,000 с апреля 2025 года. Когда платить налог на прирост капитала? Вы должны уплатить налог на прирост капитала, когда: - Продаете свои криптоактивы. - Обмениваете одну криптовалюту на другую. - Используете криптовалюту для покупки товаров или услуг.
- Передаете активы в дар или пожертвования. Если вы просто храните свою криптовалюту (так называемый HODL), то это не считается налогооблагаемым событием. ## Налоги на доход Налог на доход будет применяться, если вы получаете прибыль от криптограмотных действий, таких как: - Майнинг криптовалюты. - Стекинг. - Аирдропы.
- Заработок на платформах DeFi. Ставки налога на доход в Великобритании составляют от 0% до 45%, в зависимости от общего дохода за налоговый год. На данный момент все, чьи доходы ниже £12,570, не обязаны уплачивать налог на доход. Хорошая новость заключается в том, что существуют налоговые льготы, такие как дополнительная сумма в £1,000 на «разное доходное бережение», которая дает возможность не платить налог на первую £1,000 дохода от криптовалюты. ## Как узнать, нужно ли платить налог на криптовалюту? Чтобы понять, нужен ли вам налог на криптовалюту, вы можете использовать различные инструменты, такие как специальные программы для расчета налогов или предоставляемые биржами отчеты о прибыли и убытках (P&L).
Эти отчеты помогут вам определить, сколько налога вам может понадобиться уплатить. Можно ли избежать уплаты налогов на криптовалюту легально? Вы можете уменьшить свои налоговые обязательства, воспользовавшись налоговыми льготами. Например, используя льготу на прирост капитала, вы можете избежать уплаты налога на первую £6,000 или получить £1,000 не облагаемого дохода, если ваши криптодоходы подпадают под это определение. Также не забывайте, что убытки от криптовалюты могут быть вычтены из ваших будущих прибылей, тем самым помогая вам сбалансировать ваши обязательства. Например, если вы понесли капиталовложенные убытки, вы можете уменьшить свои налоги, вычитая эти убытки из ваших будущих прибылей.
## Как отчитываться о налогах на криптовалюту? Все налоговые декларации подаются через систему самооценки в Великобритании, и дедлайн для уплаты налогов — 31 января следующего года. Например, за налоговый год, который заканчивается 5 апреля 2024 года, декларация должна быть подана до 31 января 2025 года. ## Заключение В заключение, налогообложение криптовалюты в Великобритании может быть довольно сложным. Вам необходимо внимательно следить за своими транзакциями и быть в курсе последних изменений в законодательстве, поскольку они могут повлиять на ваше налогообложение. Если у вас есть сомнения по поводу своих налоговых обязательств, консультация с налоговым консультантом может помочь вам избежать ошибок и оставаться в рамках закона.
Криптовалюта — это новый и быстро развивающийся рынок, и соблюдение налоговых обязательств должно быть важной частью вашей инвестиционной стратегии.
