Правило убыточных продаж – это важный элемент налогового законодательства, который может существенно повлиять на вашу финансовую стратегию. Это правило предназначено для предотвращения манипуляций с налогами, когда инвесторы продают ценные бумаги с убытком, чтобы сбалансировать свои налоговые обязательства от прибыли от других инвестиций, а затем быстро выкупают те же активы. Суть правила заключается в том, что если вы продаете актив с убытком и затем покупаете тот же или существенно идентичный актив в течение 30 дней до или после продажи, вы не можете использовать этот убыток для снижения налогооблагаемого дохода. Это может привести к неожиданным налоговым последствиям, поэтому важно понимать, как правило убыточных продаж работает и как его избежать. История и цели правила Правило убыточных продаж было введено в США Налоговым кодексом в 1921 году.
Основная цель этого правила – ограничить возможности манипуляции с налогами. Например, если инвестор продает акции с убытком, а затем снова покупает их, он фактически не теряет эту инвестицию, но может уменьшить свои налоги за счет использования убытков. Правило убыточных продаж помогает предотвратить такие практики. Как правило убыточных продаж может повлиять на ваших инвестиций Если вы нарушите правило, убыток, который вы рассчитывали использовать для уменьшения налогооблагаемого дохода, будет аннулирован. Это означает, что вы не сможете уменьшить свои налоги на сумму этого убытка, и, таким образом, вы можете заплатить гораздо больше налогов, чем планировали.
Для инвесторов с крупными портфелями это может представлять собой значительную сумму. Примеры, чтобы прояснить правило Чтобы лучше понять правило, рассмотрим следующий пример. Предположим, что вы купили 100 акций компании ABC по цене 50 долларов за акцию, но после некоторого времени их цена упала до 30 долларов. Вы решили продать акции, чтобы зафиксировать убыток, и, допустим, вы продаете их за 30 долларов. Поскольку вы зафиксировали убыток в размере 20 долларов на акцию, вы надеялись использовать этот убыток для снижения других налогооблагаемых доходов.
Но через 20 дней вы снова покупаете 100 акций т той же компании. В этом случае ваше право на налоговый вычет по убыткам аннулировано. Как избежать ловушки убыточных продаж Существует несколько стратегий для обхода правила убыточных продаж: 1. Дождитесь 31 день: Один из простейших способов избежать нарушения правила – это подождать 31 день после продажи акций, прежде чем снова их купить. Это даст вам возможность использовать убыток для уменьшения налогооблагаемых доходов.
2. Покупайте другой актив: Если у вас есть твердое желание вернуться к инвестициям, рассмотрите возможность покупки другого актива, который будет отличаться от проданного. Это может быть аналогичная компания в другом секторе или другой класс активов, который, по вашему мнению, имеет хороший потенциал роста. 3. Используйте налоговые счётные стратегии: Рассмотрите возможность использования стратегий, таких как налоговые потери, для управления своим портфелем.
Это может включать в себя продажу акций с убытком в конце года, чтобы снизить ваши налоги. Однако имейте в виду правило убыточных продаж. 4. Консультируйтесь с налоговым специалистом: Каждый инвестор уникален, и что работает для одного, может не сработать для вас. Консультации с налоговым консультантом или финансовым специалистом могут помочь вам разработать стратегию, которая минимизирует ваши налоговые обязательства в соответствии с вашими инвестиционными целями.
