В 2024 году Британские Виргинские острова (БВО) продолжают укреплять свои позиции как один из ведущих центров для бизнеса в сфере блокчейна и криптовалют. Согласно последнему отчету, подготовленному Крисом Дунканом и Катериной Линдсей для шестого издания справочника Global Legal Insight по регулированию блокчейна и криптовалют, БВО устанавливают четкие юридические требования к криптовалютным и блокчейн-деятельностям, в том числе касающиеся налогообложения, законов о передаче денег и требований по борьбе с отмыванием денег. Уже на протяжении многих лет БВО зарекомендовали себя как гибкий и инновационный финансовый центр, и в условиях быстро меняющегося мира технологий, таких как криптовалюты и блокчейн, правительство островов принимает активные шаги для поддержания этой репутации. В 2023 году вступил в силу Закон о поставщиках услуг виртуальных активов (VASP Act), который стал результатом широкого общественного обсуждения и стремления гарантировать соответствие международным стандартам, выдвинутым Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF). Основная цель VASP Act заключается в установлении регуляторных требований для компаний, предоставляющих услуги в области виртуальных активов.
Закон четко определяет, какими видами деятельности могут заниматься поставщики услуг, а также какие действия считаются высокорискованными и требуют более строгого контроля. Например, компании, занимающиеся обменом криптовалюты и обеспечением её хранения, подлежат более жесткому регулированию, в то время как инновационные технологические проекты могут работать с меньшим контролем. Важный аспект VASP Act заключается в определении “виртуального актива” как цифрового представления ценности, которое может быть передано или использовано для платежей или инвестиций. В исключение от этого определения включены цифровые представления фиатных валют, что подчеркивает уникальность и независимость криптовалют в системе. Чтобы зарегистрироваться в качестве поставщика услуг виртуальных активов, компании должны подать заявку в финансовую комиссию БВО, указав план бизнеса, а также данные о директорах и должностных лицах, которые будут отвечать за соблюдение новых норм.
Это включает в себя разработку политик и процедур, необходимых для выполнения требований VASP Act и законов о противодействии отмыванию денег. Одной из ключевых особенностей нового законодательства является то, что действующие компании до момента вступления закона в силу получили возможность подать заявки до конца июля 2023 года, что позволило им продолжить работу в период рассмотрения. Новые компании должны получить регистрацию до начала своей деятельности. Кроме того, Закон о поставщиках услуг виртуальных активов отражает более широкие нормативные рамки, в рамках которых БВО регулируют не только криптовалютные операции, но и другие виды финансовых услуг. Например, наличие законы о бизнесе, инвестициях и финансах в настоящее время также включает в себя криптовалютные услуги, что создает необходимую гибкость в виде исключений для компаний, которые не ведут активные операции с виртуальными активами.
С точки зрения налогообложения, БВО остаются привлекательными благодаря своей налоговой нейтральности — здесь отсутствуют налоги на доходы, прирост капитала, подарки и наследство. Это становится основным фактором, побуждающим стартапы и уже существующие компании переезжать на эти острова и создавать свои блокчейн-проекты. Однако, несмотря на благоприятный климат для бизнеса, компании, работающие с виртуальными активами, также должны соблюдать строгие правила в области противодействия отмыванию денег. Законодательство БВО требует, чтобы компании, предоставляющие услуги виртуальных активов, назначали ответственных за соблюдение норм по борьбе с отмыванием денег, а также проводили комплексные проверки клиентов для выявления потенциальных рисков. Важно отметить, что БВО внедрили и более гибкое регулирование для стартапов в сфере финансовых технологий.
В 2020 году были приняты правила о регуляторных песочницах, которые позволяют новым игрокам тестировать свои бизнес-модели и технологии под сниженным уровнем регулирования. Это создает уникальные возможности для инноваций в области блокчейна и криптовалют, обеспечивая при этом безопасность для пользователей и клиентов. Любая обменная платформа или финансовая служба, работающая с криптовалютами, должна учитывать, что проведение сделок свыше 1000 долларов США автоматически попадает под действие законодательства о борьбе с отмыванием денег. Необходимость соблюдать эти требования делает отношение к регуляции более строгим, и компании должны быть готовы предоставлять полные отчеты о своих операциях. Запуск новой службы в области виртуальных активов требует не только регистрации, но и подготовки должных материалов и процедур, касающихся управления рисками и соблюдения норм.
Понимание таких аспектов, как налогообложение, законодательство о финансовых услугах и правила AML, становится критически важным для успешного ведения бизнеса. Что касается вопроса о наследовании виртуальных активов, то в БВО пока нет четких правовых норм, регулирующих этот аспект. В большинстве случаев виртуальные активы рассматриваются так же, как и любые другие активы. Однако существует неопределенность в отношении того, как именно можно передать права на криптовалюту после смерти ее владельца. Таким образом, Британские Виргинские острова продолжают развиваться как значимый центр для блокчейн и криптовалютных решений.
С новыми регуляциями и поддержкой технологий, они создают уникальную экосистему для стартапов и инвесторов, позволяя им развивать новаторские идеи в безопасной и выгодной среде. С учетом роста интереса к виртуальным активам, создание таких благоприятных условий будет способствовать привлечению еще большего количества компаний в эту захватывающую и динамично развивающуюся отрасль.
